營運資金管理涉及哪些方面
精選回答
營運資金管理涉及企業(yè)流動財產(chǎn)的管理和流動負(fù)債的管理,。
1,、流動資產(chǎn)包括：貨幣資金、短期投資,、應(yīng)收票據(jù),、應(yīng)收賬款和存貨等,。
2、流動負(fù)債則包括：短期借款,、應(yīng)付賬款,、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付工資,、應(yīng)付福利費,、應(yīng)交稅金等。
營運資金
營運資金又稱運用資金,，國外稱營運資本,，是合營企業(yè)流動資產(chǎn)總額減流動負(fù)債總額后的凈額，即在企業(yè)經(jīng)營中可供企業(yè)運用和周轉(zhuǎn)的流動資金凈額,。
1,、營運資金的特點：營運資金的來源具有多樣性、營運資金的數(shù)量具有波動性,、營運資金的周轉(zhuǎn)具有短期性,、營運資金的實物形態(tài)具有變動性和易變現(xiàn)性。
2,、營運資金的管理原則：保證合理的資金需求;提高資金使用效率;節(jié)約資金使用成本;保持足夠的短期償債能力,。
3、營運資金管理策略：
(1)流動資產(chǎn)的投資策略：企業(yè)必須選擇與其業(yè)務(wù)需要和管理風(fēng)格相符合的流動資產(chǎn)投資策略,?？蛇x擇的流動資產(chǎn)投資策略包括：緊縮的流動資產(chǎn)投資策略、寬松的流動資產(chǎn)投資策略,。
(2)流動資產(chǎn)的融資策略：如何進(jìn)行永久性和波動性流動資產(chǎn)融資決策,，決定了一個企業(yè)的營運資金融資策略。融資決策分析方法可以劃分為：期限匹配融資策略,、保守融資策略和激進(jìn)融資策略,。
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