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營(yíng)運(yùn)資金管理涉及哪些方面

來源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：褚京瑾 2022-10-12 09:54:44

精選回答

東奧稅務(wù)師

2025-01-08 11:57:14

營(yíng)運(yùn)資金管理涉及企業(yè)流動(dòng)財(cái)產(chǎn)的管理和流動(dòng)負(fù)債的管理。

1,、流動(dòng)資產(chǎn)包括：貨幣資金,、短期投資、應(yīng)收票據(jù),、應(yīng)收賬款和存貨等,。

2,、流動(dòng)負(fù)債則包括：短期借款、應(yīng)付賬款,、應(yīng)付票據(jù),、應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi),、應(yīng)交稅金等,。

營(yíng)運(yùn)資金

營(yíng)運(yùn)資金又稱運(yùn)用資金，國(guó)外稱營(yíng)運(yùn)資本,，是合營(yíng)企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)總額減流動(dòng)負(fù)債總額后的凈額,，即在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中可供企業(yè)運(yùn)用和周轉(zhuǎn)的流動(dòng)資金凈額。

1,、營(yíng)運(yùn)資金的特點(diǎn)：營(yíng)運(yùn)資金的來源具有多樣性,、營(yíng)運(yùn)資金的數(shù)量具有波動(dòng)性、營(yíng)運(yùn)資金的周轉(zhuǎn)具有短期性,、營(yíng)運(yùn)資金的實(shí)物形態(tài)具有變動(dòng)性和易變現(xiàn)性,。

2、營(yíng)運(yùn)資金的管理原則：保證合理的資金需求;提高資金使用效率;節(jié)約資金使用成本;保持足夠的短期償債能力,。

3,、營(yíng)運(yùn)資金管理策略：

(1)流動(dòng)資產(chǎn)的投資策略：企業(yè)必須選擇與其業(yè)務(wù)需要和管理風(fēng)格相符合的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略?？蛇x擇的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略包括：緊縮的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略,、寬松的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略。

(2)流動(dòng)資產(chǎn)的融資策略：如何進(jìn)行永久性和波動(dòng)性流動(dòng)資產(chǎn)融資決策,，決定了一個(gè)企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金融資策略,。融資決策分析方法可以劃分為：期限匹配融資策略、保守融資策略和激進(jìn)融資策略,。

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