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營運(yùn)資金管理的概念和內(nèi)容什么

來源：東奧會計在線責(zé)編：褚京瑾 2022-10-12 09:45:26

精選回答

東奧稅務(wù)師

2025-01-08 11:57:15

1,、營運(yùn)資金管理的概念

營運(yùn)資金管理是指對企業(yè)流動資產(chǎn)及流動負(fù)債的管理,。一個企業(yè)要維持正常的運(yùn)轉(zhuǎn)就必須要擁有適量的營運(yùn)資金，因此,，營運(yùn)資金管理是企業(yè)財務(wù)管理的重要組成部分,。

2、營運(yùn)資金管理的內(nèi)容

營運(yùn)資金管理是對企業(yè)流動資產(chǎn)及流動負(fù)債的管理,。因此從定義上,，營運(yùn)資金管理包括的內(nèi)容就是流動資產(chǎn)的管理和流動負(fù)債的管理。而流動資產(chǎn)包括,，貨幣資金,、短期投資、應(yīng)收票據(jù),、應(yīng)收賬款和存貨等,。流動負(fù)債則包括，短期借款,、應(yīng)付賬款,、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付工資,、應(yīng)付福利費(fèi),、應(yīng)交稅金等。

營運(yùn)資金

營運(yùn)資金又稱運(yùn)用資金,，國外稱營運(yùn)資本,，是合營企業(yè)流動資產(chǎn)總額減流動負(fù)債總額后的凈額，即在企業(yè)經(jīng)營中可供企業(yè)運(yùn)用和周轉(zhuǎn)的流動資金凈額,。

1,、營運(yùn)資金的特點(diǎn)：營運(yùn)資金的來源具有多樣性、營運(yùn)資金的數(shù)量具有波動性,、營運(yùn)資金的周轉(zhuǎn)具有短期性,、營運(yùn)資金的實物形態(tài)具有變動性和易變現(xiàn)性。

2,、營運(yùn)資金的管理原則：保證合理的資金需求,；提高資金使用效率,；節(jié)約資金使用成本,；保持足夠的短期償債能力。

3,、營運(yùn)資金管理策略：

(1)流動資產(chǎn)的投資策略：企業(yè)必須選擇與其業(yè)務(wù)需要和管理風(fēng)格相符合的流動資產(chǎn)投資策略,。可選擇的流動資產(chǎn)投資策略包括：緊縮的流動資產(chǎn)投資策略,、寬松的流動資產(chǎn)投資策略,。

(2)流動資產(chǎn)的融資策略：如何進(jìn)行永久性和波動性流動資產(chǎn)融資決策,，決定了一個企業(yè)的營運(yùn)資金融資策略。融資決策分析方法可以劃分為：期限匹配融資策略,、保守融資策略和激進(jìn)融資策略,。

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營運(yùn)資金管理的內(nèi)容包括幾個方面

營運(yùn)資金管理是指什么

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