當(dāng)前位置：東奧會計在線>稅務(wù)師>財務(wù)與會計>專業(yè)問答>正文

營運(yùn)資金管理的內(nèi)容包括幾個方面

來源：東奧會計在線責(zé)編：褚京瑾 2022-10-12 09:33:52

精選回答

東奧稅務(wù)師

2025-01-08 11:57:19

營運(yùn)資金管理是對企業(yè)流動資產(chǎn)及流動負(fù)債的管理。因此從定義上,，營運(yùn)資金管理包括的內(nèi)容就是流動資產(chǎn)的管理和流動負(fù)債的管理,。而流動資產(chǎn)包括，貨幣資金,、短期投資,、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款和存貨等,。流動負(fù)債則包括,，短期借款、應(yīng)付賬款,、應(yīng)付票據(jù),、應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi),、應(yīng)交稅金等,。

營運(yùn)資金

營運(yùn)資金又稱運(yùn)用資金，國外稱營運(yùn)資本,，是合營企業(yè)流動資產(chǎn)總額減流動負(fù)債總額后的凈額,，即在企業(yè)經(jīng)營中可供企業(yè)運(yùn)用和周轉(zhuǎn)的流動資金凈額。

1,、營運(yùn)資金的特點(diǎn)：營運(yùn)資金的來源具有多樣性,、營運(yùn)資金的數(shù)量具有波動性、營運(yùn)資金的周轉(zhuǎn)具有短期性,、營運(yùn)資金的實(shí)物形態(tài)具有變動性和易變現(xiàn)性,。

2、營運(yùn)資金的管理原則：保證合理的資金需求;提高資金使用效率;節(jié)約資金使用成本;保持足夠的短期償債能力,。

3,、營運(yùn)資金管理策略：

(1)流動資產(chǎn)的投資策略：企業(yè)必須選擇與其業(yè)務(wù)需要和管理風(fēng)格相符合的流動資產(chǎn)投資策略?？蛇x擇的流動資產(chǎn)投資策略包括：緊縮的流動資產(chǎn)投資策略,、寬松的流動資產(chǎn)投資策略。

(2)流動資產(chǎn)的融資策略：如何進(jìn)行永久性和波動性流動資產(chǎn)融資決策,，決定了一個企業(yè)的營運(yùn)資金融資策略,。融資決策分析方法可以劃分為：期限匹配融資策略、保守融資策略和激進(jìn)融資策略,。

相關(guān)知識點(diǎn),，可以點(diǎn)擊查看：

企業(yè)營運(yùn)資金量是什么意思

營運(yùn)資金管理的含義是什么

相關(guān)知識點(diǎn)的詳細(xì)解讀，考試重難點(diǎn)分析盡在東奧會計在線財務(wù)與會計欄目。

免費(fèi)試聽全部>>

稅務(wù)師企業(yè)所得稅的征稅對象
2024《稅法二》精學(xué)基礎(chǔ)班

彭婷

免費(fèi)
已有2500人學(xué)習(xí)
稅務(wù)師企業(yè)所得稅的納稅義務(wù)人
2024《稅法二》精學(xué)基礎(chǔ)班

彭婷

免費(fèi)
已有2500人學(xué)習(xí)
稅務(wù)師企業(yè)所得稅概念及計稅依據(jù)
2024《稅法二》精學(xué)基礎(chǔ)班

彭婷

免費(fèi)
已有2500人學(xué)習(xí)