防范涉稅風險，企業(yè)這些管理制度發(fā)揮重要作用
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職場陪伴近年來,，企業(yè)逐漸意識到稅務合規(guī)的重要性,。在實際工作中，他們將合規(guī)經(jīng)營理念和制度融入生產(chǎn)經(jīng)營,，通過建章立制規(guī)范經(jīng)營,，有效減少了涉稅風險的產(chǎn)生，也提升了企業(yè)的品牌形象和市場信譽,。
“三道關卡”監(jiān)督機制助力企業(yè)合規(guī)經(jīng)營
走進江西翔鷺鎢業(yè)有限公司生產(chǎn)車間,，稅務合規(guī)標語與安全生產(chǎn)須知并列張貼,，稅務相關規(guī)章制度更是在財務辦公區(qū)的桌面隨處可見。作為一家屢次獲評A級納稅信用的企業(yè),，誠信納稅理念已經(jīng)浸潤企業(yè)文化之中,。
“我們曾遇到供應商開具的電子發(fā)票開戶行信息與合同不一致，無法校驗，引發(fā)了一系列連鎖問題,，這讓我們意識到稅務合規(guī)管理需要更加嚴謹,。”江西翔鷺鎢業(yè)有限公司財務總監(jiān)葉傳輝介紹,，為了杜絕此類事件再次發(fā)生,，翔鷺鎢業(yè)在當?shù)囟悇詹块T的輔導下將電子發(fā)票管理嵌入企業(yè)財務管理中，形成“開具—接收—歸檔”全鏈條10項操作規(guī)范,，全面防范因發(fā)票管理疏漏引發(fā)的涉稅風險,。在開具環(huán)節(jié)，通過企業(yè)資源計劃系統(tǒng)與稅務開票軟件的深度對接,，建立起合同,、物流、資金的校驗機制,。接收環(huán)節(jié),，在發(fā)票查驗平臺核驗真?zhèn)魏螅倥c紙質合同,、倉庫入庫記錄逐項核對,。經(jīng)過校驗、審核后,，按類別逐一進行歸檔管理,。
不僅要防范外部風險，還要防范內部管理風險,。葉傳輝說,，前段時間企業(yè)因發(fā)展原因退城入園，幾天后收到當?shù)囟悇詹块T關于“企業(yè)退城入園征收上存在涉稅爭議”的風險提示,。經(jīng)稅務干部上門輔導排查發(fā)現(xiàn),，負責此項工作的財務人員對搬遷涉及資產(chǎn)折舊的政策不熟悉，報表填寫不規(guī)范,，從而引發(fā)涉稅風險,。
如何讓稅務合規(guī)理念在企業(yè)落地生根?翔鷺鎢業(yè)給出的答案是建立“三道關卡”的稅務合規(guī)監(jiān)督機制。每個季度,，公司內部審計部門要對稅務事項進行全面審查,，重點審查稅收優(yōu)惠適用、關聯(lián)交易定價等高風險領域;每半年,，采購,、銷售、倉儲等崗位員工會組成“混編小隊”,，開展跨部門稅務合規(guī)交叉檢查;每半年聘請第三方審計機構,，對公司可能存在的涉稅風險進行全面審查,。在三重監(jiān)管防控體系下，企業(yè)能夠更加及時防范,、有效化解潛在的,、突發(fā)的涉稅風險，助力企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展,。
在葉傳輝看來,，守法合規(guī)經(jīng)營在規(guī)范企業(yè)自身經(jīng)營行為的同時，也在很大程度上提升了企業(yè)的品牌形象和市場信譽,?！叭ツ晡覀児疽蚣{稅信用A級通過國際客戶審計，拿下了價值1.2億元的出口訂單,?！比~傳輝說,，信用資質不僅能撬動市場,，新增客戶網(wǎng)絡，更是直接轉化為現(xiàn)金“紅利”,。憑借良好的納稅信用,，公司能夠享受留抵退稅即時到賬，融資利率較行業(yè)低15%,，每年可降低成本數(shù)百萬元,。
《稅務合規(guī)管理辦法》構筑風險防范體系
走進河南明陽智慧能源的生產(chǎn)車間，其自主研發(fā)的7.X兆瓦陸上風機正有序下線,，彰顯著企業(yè)強勁的創(chuàng)新實力,。作為國家級專精特新“小巨人”企業(yè)，明陽智慧能源將稅務合規(guī)深度融入企業(yè)發(fā)展基因,，構建起覆蓋全業(yè)務鏈條的風險防控體系,。
談及合規(guī)管理的重要性，公司財務總監(jiān)余紅梅感觸頗深：“曾經(jīng),，供應商開具的電子發(fā)票信息與合同不符,，這一問題引發(fā)了后續(xù)系列連鎖反應，讓我們深刻認識到稅務合規(guī)管理的關鍵意義,?！?/p>
吸取教訓后，在稅務部門的專業(yè)指導下,，企業(yè)迅速行動,，制定《稅務合規(guī)管理辦法》，設立專職稅務管理崗位,，從采購合同簽訂,、生產(chǎn)流程管控到產(chǎn)品銷售全環(huán)節(jié),，實現(xiàn)業(yè)務全流程合規(guī)管控。不僅如此,，明陽智慧能源還主動肩負起行業(yè)責任,，積極引導上下游企業(yè)強化合規(guī)意識，推動產(chǎn)業(yè)鏈上的中小供應商提升稅務管理水平,，為行業(yè)綠色發(fā)展貢獻力量,。
憑借長期對合規(guī)經(jīng)營的堅守，明陽智慧能源連續(xù)四年獲評A級納稅信用企業(yè),。這份榮譽帶來的不僅是聲譽,，更轉化為實實在在的發(fā)展紅利。去年4月,，借助A級納稅信用企業(yè)“綠色通道”,，企業(yè)提前一個月享受到增值稅加計抵減政策、1000多萬元的稅款減免,，為新一代碳纖維拉擠板等專項技術研發(fā)注入“源頭活水”,，持續(xù)推動產(chǎn)品迭代升級。
“一套系統(tǒng)”破解出口退稅管理難題
走進鹽池縣怡健生物工程有限公司的螺旋藻深加工車間,，智能化生產(chǎn)線正將生產(chǎn)出的螺旋藻分揀,、滅菌、包裝成有機凍干粉,。在企業(yè)財務室,，一塊“出口退稅進度看板”格外醒目：本月申報金額、退稅到賬倒計時,、風險預警提示等清晰可見,。一套“智慧賬房”系統(tǒng)破解了出口退稅管理的難題。
2023年,，企業(yè)在出口德國市場時,，因出口退稅相關佐證資料不齊，導致退稅稅款延遲到賬,。稅務部門在風險核查中發(fā)現(xiàn),，企業(yè)出口業(yè)務量激增，但財務人員仍依賴手工核對報關單,、發(fā)票和收匯憑證,，特別容易遺漏、報錯,。這次教訓讓企業(yè)意識到：合規(guī)不是成本和管理,，也是企業(yè)競爭力的重要體現(xiàn)。
針對不同國家稅收政策差異,，企業(yè)需要收集并掌握政策數(shù)據(jù)的要求,。提前了解當?shù)貙Ρ＝∈称氛J證的有關規(guī)定,，財務團隊提前完成稅務備案，避免訂單損失,?！熬拖窠o每筆交易配備了稅務導航儀?！痹摴矩攧肇撠熑送蹑⒄f道,。稅企數(shù)據(jù)“云上握手”。通過電子稅務局信息互傳,，企業(yè)申報數(shù)據(jù)實時傳輸至稅務端,。若申報數(shù)據(jù)有誤或企業(yè)申報流程存在問題，稅務干部當天視頻連線指導修正,?！斑^去發(fā)現(xiàn)問題要等審核，現(xiàn)在申報時就能及時糾偏,?！蓖蹑⒏嬖V記者。
每年業(yè)務量較大,、企業(yè)開票需求較大的時期,，稅務專家團上門輔導各類發(fā)票開票規(guī)范,。此外,，稅務部門還為企業(yè)梳理了出口企業(yè)的風險點，電子稅務局為企業(yè)推送行業(yè)性風險提示,，有效減少了風險的產(chǎn)生,，為企業(yè)合規(guī)經(jīng)營保駕護航?！艾F(xiàn)在的退稅申請審批速度特別快,，為我們每年節(jié)約了很大的財務成本?！蓖蹑⒄f,。目前，A級納稅人“綠色通道”讓平均退稅時間從15天縮短至7天,，有效提升了退稅效率,，降低了企業(yè)管理財務成本。
政策來源于：長春稅務公眾號
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