防范涉稅風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)這些管理制度發(fā)揮重要作用
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職場(chǎng)陪伴近年來,，企業(yè)逐漸意識(shí)到稅務(wù)合規(guī)的重要性,。在實(shí)際工作中,，他們將合規(guī)經(jīng)營理念和制度融入生產(chǎn)經(jīng)營，通過建章立制規(guī)范經(jīng)營，有效減少了涉稅風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生,，也提升了企業(yè)的品牌形象和市場(chǎng)信譽(yù)。
“三道關(guān)卡”監(jiān)督機(jī)制助力企業(yè)合規(guī)經(jīng)營
走進(jìn)江西翔鷺鎢業(yè)有限公司生產(chǎn)車間，稅務(wù)合規(guī)標(biāo)語與安全生產(chǎn)須知并列張貼,，稅務(wù)相關(guān)規(guī)章制度更是在財(cái)務(wù)辦公區(qū)的桌面隨處可見,。作為一家屢次獲評(píng)A級(jí)納稅信用的企業(yè)，誠信納稅理念已經(jīng)浸潤企業(yè)文化之中。
“我們?cè)龅焦?yīng)商開具的電子發(fā)票開戶行信息與合同不一致,，無法校驗(yàn),，引發(fā)了一系列連鎖問題，這讓我們意識(shí)到稅務(wù)合規(guī)管理需要更加嚴(yán)謹(jǐn),?！苯飨楮樻u業(yè)有限公司財(cái)務(wù)總監(jiān)葉傳輝介紹,，為了杜絕此類事件再次發(fā)生,，翔鷺鎢業(yè)在當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門的輔導(dǎo)下將電子發(fā)票管理嵌入企業(yè)財(cái)務(wù)管理中，形成“開具—接收—?dú)w檔”全鏈條10項(xiàng)操作規(guī)范,，全面防范因發(fā)票管理疏漏引發(fā)的涉稅風(fēng)險(xiǎn),。在開具環(huán)節(jié)，通過企業(yè)資源計(jì)劃系統(tǒng)與稅務(wù)開票軟件的深度對(duì)接,，建立起合同,、物流、資金的校驗(yàn)機(jī)制,。接收環(huán)節(jié),，在發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)核驗(yàn)真?zhèn)魏螅倥c紙質(zhì)合同,、倉庫入庫記錄逐項(xiàng)核對(duì),。經(jīng)過校驗(yàn)、審核后,，按類別逐一進(jìn)行歸檔管理,。
不僅要防范外部風(fēng)險(xiǎn)，還要防范內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn),。葉傳輝說,，前段時(shí)間企業(yè)因發(fā)展原因退城入園，幾天后收到當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門關(guān)于“企業(yè)退城入園征收上存在涉稅爭(zhēng)議”的風(fēng)險(xiǎn)提示,。經(jīng)稅務(wù)干部上門輔導(dǎo)排查發(fā)現(xiàn),，負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作的財(cái)務(wù)人員對(duì)搬遷涉及資產(chǎn)折舊的政策不熟悉，報(bào)表填寫不規(guī)范,，從而引發(fā)涉稅風(fēng)險(xiǎn),。
如何讓稅務(wù)合規(guī)理念在企業(yè)落地生根?翔鷺鎢業(yè)給出的答案是建立“三道關(guān)卡”的稅務(wù)合規(guī)監(jiān)督機(jī)制。每個(gè)季度,，公司內(nèi)部審計(jì)部門要對(duì)稅務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行全面審查,，重點(diǎn)審查稅收優(yōu)惠適用、關(guān)聯(lián)交易定價(jià)等高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域;每半年,，采購,、銷售、倉儲(chǔ)等崗位員工會(huì)組成“混編小隊(duì)”，開展跨部門稅務(wù)合規(guī)交叉檢查;每半年聘請(qǐng)第三方審計(jì)機(jī)構(gòu),，對(duì)公司可能存在的涉稅風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面審查,。在三重監(jiān)管防控體系下，企業(yè)能夠更加及時(shí)防范,、有效化解潛在的,、突發(fā)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)，助力企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展,。
在葉傳輝看來,，守法合規(guī)經(jīng)營在規(guī)范企業(yè)自身經(jīng)營行為的同時(shí)，也在很大程度上提升了企業(yè)的品牌形象和市場(chǎng)信譽(yù),?！叭ツ晡覀児疽蚣{稅信用A級(jí)通過國際客戶審計(jì)，拿下了價(jià)值1.2億元的出口訂單,?！比~傳輝說，信用資質(zhì)不僅能撬動(dòng)市場(chǎng),，新增客戶網(wǎng)絡(luò),，更是直接轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金“紅利”。憑借良好的納稅信用,，公司能夠享受留抵退稅即時(shí)到賬,，融資利率較行業(yè)低15%，每年可降低成本數(shù)百萬元,。
《稅務(wù)合規(guī)管理辦法》構(gòu)筑風(fēng)險(xiǎn)防范體系
走進(jìn)河南明陽智慧能源的生產(chǎn)車間,，其自主研發(fā)的7.X兆瓦陸上風(fēng)機(jī)正有序下線，彰顯著企業(yè)強(qiáng)勁的創(chuàng)新實(shí)力,。作為國家級(jí)專精特新“小巨人”企業(yè),，明陽智慧能源將稅務(wù)合規(guī)深度融入企業(yè)發(fā)展基因，構(gòu)建起覆蓋全業(yè)務(wù)鏈條的風(fēng)險(xiǎn)防控體系,。
談及合規(guī)管理的重要性,，公司財(cái)務(wù)總監(jiān)余紅梅感觸頗深：“曾經(jīng)，供應(yīng)商開具的電子發(fā)票信息與合同不符,，這一問題引發(fā)了后續(xù)系列連鎖反應(yīng),，讓我們深刻認(rèn)識(shí)到稅務(wù)合規(guī)管理的關(guān)鍵意義?！?/p>
吸取教訓(xùn)后,，在稅務(wù)部門的專業(yè)指導(dǎo)下，企業(yè)迅速行動(dòng),，制定《稅務(wù)合規(guī)管理辦法》,，設(shè)立專職稅務(wù)管理崗位,，從采購合同簽訂、生產(chǎn)流程管控到產(chǎn)品銷售全環(huán)節(jié),，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)全流程合規(guī)管控,。不僅如此，明陽智慧能源還主動(dòng)肩負(fù)起行業(yè)責(zé)任,，積極引導(dǎo)上下游企業(yè)強(qiáng)化合規(guī)意識(shí),，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)鏈上的中小供應(yīng)商提升稅務(wù)管理水平，為行業(yè)綠色發(fā)展貢獻(xiàn)力量,。
憑借長期對(duì)合規(guī)經(jīng)營的堅(jiān)守,，明陽智慧能源連續(xù)四年獲評(píng)A級(jí)納稅信用企業(yè)。這份榮譽(yù)帶來的不僅是聲譽(yù),，更轉(zhuǎn)化為實(shí)實(shí)在在的發(fā)展紅利,。去年4月，借助A級(jí)納稅信用企業(yè)“綠色通道”,，企業(yè)提前一個(gè)月享受到增值稅加計(jì)抵減政策、1000多萬元的稅款減免,，為新一代碳纖維拉擠板等專項(xiàng)技術(shù)研發(fā)注入“源頭活水”,，持續(xù)推動(dòng)產(chǎn)品迭代升級(jí)。
“一套系統(tǒng)”破解出口退稅管理難題
走進(jìn)鹽池縣怡健生物工程有限公司的螺旋藻深加工車間,，智能化生產(chǎn)線正將生產(chǎn)出的螺旋藻分揀,、滅菌、包裝成有機(jī)凍干粉,。在企業(yè)財(cái)務(wù)室,，一塊“出口退稅進(jìn)度看板”格外醒目：本月申報(bào)金額、退稅到賬倒計(jì)時(shí),、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提示等清晰可見,。一套“智慧賬房”系統(tǒng)破解了出口退稅管理的難題。
2023年,，企業(yè)在出口德國市場(chǎng)時(shí),，因出口退稅相關(guān)佐證資料不齊，導(dǎo)致退稅稅款延遲到賬,。稅務(wù)部門在風(fēng)險(xiǎn)核查中發(fā)現(xiàn),，企業(yè)出口業(yè)務(wù)量激增，但財(cái)務(wù)人員仍依賴手工核對(duì)報(bào)關(guān)單,、發(fā)票和收匯憑證,，特別容易遺漏、報(bào)錯(cuò),。這次教訓(xùn)讓企業(yè)意識(shí)到：合規(guī)不是成本和管理,，也是企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的重要體現(xiàn),。
針對(duì)不同國家稅收政策差異，企業(yè)需要收集并掌握政策數(shù)據(jù)的要求,。提前了解當(dāng)?shù)貙?duì)保健食品認(rèn)證的有關(guān)規(guī)定,，財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)提前完成稅務(wù)備案，避免訂單損失,?！熬拖窠o每筆交易配備了稅務(wù)導(dǎo)航儀?！痹摴矩?cái)務(wù)負(fù)責(zé)人王姊說道,。稅企數(shù)據(jù)“云上握手”。通過電子稅務(wù)局信息互傳,，企業(yè)申報(bào)數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)傳輸至稅務(wù)端,。若申報(bào)數(shù)據(jù)有誤或企業(yè)申報(bào)流程存在問題，稅務(wù)干部當(dāng)天視頻連線指導(dǎo)修正,?！斑^去發(fā)現(xiàn)問題要等審核，現(xiàn)在申報(bào)時(shí)就能及時(shí)糾偏,?！蓖蹑⒏嬖V記者。
每年業(yè)務(wù)量較大,、企業(yè)開票需求較大的時(shí)期,，稅務(wù)專家團(tuán)上門輔導(dǎo)各類發(fā)票開票規(guī)范。此外,，稅務(wù)部門還為企業(yè)梳理了出口企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),，電子稅務(wù)局為企業(yè)推送行業(yè)性風(fēng)險(xiǎn)提示，有效減少了風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生,，為企業(yè)合規(guī)經(jīng)營保駕護(hù)航,。“現(xiàn)在的退稅申請(qǐng)審批速度特別快,，為我們每年節(jié)約了很大的財(cái)務(wù)成本,。”王姊說,。目前,，A級(jí)納稅人“綠色通道”讓平均退稅時(shí)間從15天縮短至7天，有效提升了退稅效率,，降低了企業(yè)管理財(cái)務(wù)成本,。
政策來源于：長春稅務(wù)公眾號(hào)
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說明：因政策不斷變化,，以上會(huì)計(jì)實(shí)操相關(guān)內(nèi)容僅供參考,，如有異議請(qǐng)以官方更新內(nèi)容為準(zhǔn)。
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