實操就業(yè)管理現(xiàn)金,，出納必須掌握這些表格
對現(xiàn)金進(jìn)行管理，是出納工作的核心內(nèi)容,。但是從宏觀角度來講,，現(xiàn)金的形式是多種多樣的。所以想毫無瑕疵的管理現(xiàn)金,，對出納人員來說是非常困難的,。出納的每日現(xiàn)金管理流程通常都是從收支計劃的填制，到實際盈余的匯報,。所以要想更好的管理現(xiàn)金,，對表格進(jìn)行填制是必不可少的工作內(nèi)容之一。那么出納人員在工作中，需要掌握哪些表格呢,？
一,、資金計劃表
說的書面一些,，資金計劃是為了維持整個企業(yè)的財務(wù)流動性和資本結(jié)構(gòu)，以有限的資金去謀取最大的經(jīng)濟(jì)效益,，從而采取的關(guān)于資金的籌措以及使用的一整套相關(guān)計劃,。說簡單一些，無非就是收款和付款的提前計劃,。這不僅僅包括銀行存款和庫存現(xiàn)金,，還有承兌匯票之類的各種票據(jù)收付，每一樣可預(yù)見的收入和支出都應(yīng)詳盡的進(jìn)行填寫,。但是需要注意一點,，因為企業(yè)最終目的是獲得利潤，所以資金計劃無論怎樣安排,，最后余額都必須為正數(shù),，否則就需要重新填寫資金計劃了。
二,、資金日報表
資金日報表是出納每天必須向領(lǐng)導(dǎo)提交的,，以便于領(lǐng)導(dǎo)了解資金的往來和余額。領(lǐng)導(dǎo)通過查看這些資金信息,，會相應(yīng)的確定下一步計劃,。資金日報表縱向分為三大部分：本日收入，本日支出和本日余額,。最后填上的金額一定要滿足以下關(guān)系：
上日余額+本日收入總計-本日支出總計=本日余額
值得提到的是,，如果有其他票據(jù)的往來，還需要單獨列示,。
三,、現(xiàn)金盤點表
出納工作主要就是管理資金，而現(xiàn)金就是企業(yè)資金的一部分,，所以現(xiàn)金盤點表是所有出納都接觸過的,。一張完整的現(xiàn)金盤點表，可以精確地反映出盤點的時間,、金額以及其他細(xì)節(jié)問題,。出納在盤點現(xiàn)金后，還需要和賬面相核對,，一般會有兩種情況發(fā)生：
未入賬收入：收入的現(xiàn)金未入賬時,，會出現(xiàn)盤盈的情況,；
未入賬支出：與未入賬收入正好相反，支出現(xiàn)金未入賬時,，會出現(xiàn)盤虧的情況,。
通過以上項目，最后可以得出一個公式：
賬面現(xiàn)金=實際現(xiàn)金+未入賬支出-未入賬收入
現(xiàn)金數(shù)量滿足這個公式,，說明現(xiàn)金盤點表準(zhǔn)確無誤,。
四、銀行余額調(diào)節(jié)表
原則上銀行余額調(diào)節(jié)表應(yīng)該由會計填制,，但是接觸銀行業(yè)務(wù)最多的確實出納人員,，所以大部分企業(yè)的銀行余額調(diào)節(jié)表都是由出納填制。
因為企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)生的時間與結(jié)賬日期并不統(tǒng)一,，提前或者延后都是常有的事，所以正常情況下,，銀行余額調(diào)節(jié)表中一共有四類賬項需要填寫：銀行已付而企業(yè)未付賬項,，銀行已收而企業(yè)未收賬項，銀行未付而企業(yè)已付賬項,，銀行未收而企業(yè)已收賬項,。由此可以導(dǎo)出一個公式：
銀行對賬單存款余額+企業(yè)已收而銀行未收賬項-企業(yè)已付而銀行未付賬項=企業(yè)賬面銀行存款余額+銀行已收而企業(yè)未收賬項-銀行已付而企業(yè)未付賬項賬
通過填制調(diào)節(jié)表，如果左右兩邊的數(shù)字相等,，一般說明賬務(wù)沒有發(fā)生錯誤,。
以上出納人員表格，是日常工作中經(jīng)常用到的,，所以務(wù)必熟練掌握并填制,，這樣才能盡量減少管理現(xiàn)金時出現(xiàn)的失誤。
（本文由東奧會計在線原創(chuàng),，轉(zhuǎn)載須注明出處）
相關(guān)文章
津公網(wǎng)安備12010202000755號