1,、 總資產=流動資產+結構性資產

　　2,、 流動資產=貨幣資產+生息資產+信用資產+存貨資產

　　(1)貨幣資產：現(xiàn)金,、各種銀行等金融機構存款和可立即用于支付的票據(jù)。

　　特點：流動性最強,，是現(xiàn)實的支付能力和償債能力,。

　　作用：滿足日常支付;預防不測風險;應付市場變化;進行利率或價格投機。

　　過多：資金閑置,，獲利為零;喪失發(fā)展和獲利機會,。

　　(2)生息資產：是企業(yè)利用正常生產經營中暫時多余的資金，購入或持有的可隨時變現(xiàn)的有價證券或其他投資,。如企業(yè)購買的國庫券,、短期債券、商業(yè)匯票或本票,、可轉讓存單等短期投資和應收票據(jù),。

　　特點：信用度高;變現(xiàn)力強;獲利水平低。

　　作用：減少現(xiàn)金持有造成的利潤損失;可隨時補足現(xiàn)金,。

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