某生產(chǎn)型企業(yè)A，生產(chǎn)一種很暢銷的產(chǎn)品，帳面收入高達(dá)千萬,，老板本該高興,，可目前卻陷入破產(chǎn)危機(jī),，為什么呢,？簽了合同，貨發(fā)出去了,，帳款卻收不回來,。而原材料的貨款、員工的工資,、生產(chǎn)用水電等已經(jīng)支付出去了,。公司的資金，眼看就要青黃不接,。而帳款的回收不是一時(shí)半會能解決的事情,。最后關(guān)頭，只得把公司低價(jià)轉(zhuǎn)讓,！

    某活動(dòng)公司,，剛成立半年就接了一個(gè)國內(nèi)知名企業(yè)的百萬大單。因?yàn)榭蛻羰侵�名企業(yè),，在付款方式上,，他們接受了預(yù)付款30％，其余70％活動(dòng)結(jié)束后2個(gè)月付清的苛刻條件,�,；顒�(dòng)轟轟烈烈的開始了，該活動(dòng)公司的財(cái)務(wù)也陷入了危機(jī),，因?yàn)榛顒?dòng)的費(fèi)用支出高達(dá)合同金額的70％，而客戶才先付30％,，這意味著有40％的費(fèi)用要該活動(dòng)公司提前墊付,。而這40％就是小40萬啊。40萬對于一個(gè)剛剛成立的小公司來講,，是多么大的一筆數(shù)字,。幸虧幾位公司股東及時(shí)把自己的房子抵押了，獲得了貸款,，解決了危機(jī),。

    以上就是公司不重視現(xiàn)金流,，而引發(fā)的生存危機(jī)。

    現(xiàn)金流對于企業(yè),，就像血脈對于人體,，只有血液充足且流動(dòng)順暢人體才會健康，良性現(xiàn)金流可以使企業(yè)健康成長,。企業(yè)若沒有充足的現(xiàn)金就無法運(yùn)轉(zhuǎn),，更可能危機(jī)企業(yè)生存。

    中小企業(yè)管理現(xiàn)金流的奇思妙想

    現(xiàn)代廣義的現(xiàn)金流管理內(nèi)容,，包括現(xiàn)金預(yù)算管理,、現(xiàn)金的流入與流出的管理、現(xiàn)金使用效率管理（如存貨周轉(zhuǎn)期,、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期,、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期等）和現(xiàn)金結(jié)算管理等部分。

    做為擁有專業(yè)財(cái)務(wù)人員的大型公司,，這些專業(yè)的財(cái)務(wù)指標(biāo),，可以有專業(yè)的財(cái)務(wù)人員計(jì)算得出后提供給企業(yè)管理者。而一些中小公司,，由于沒有配備專業(yè)的財(cái)務(wù)人員的實(shí)力,，老板看了這些名詞，也許就摸不到頭腦了,。為了幫助廣大的中小企業(yè)老板領(lǐng)會現(xiàn)金流的真諦,，本文將為中小企業(yè)解決現(xiàn)金流問題提供一些簡單易行的辦法。

    一,、 原材料費(fèi)用盡量延期支付

    對于下游的原材料企業(yè)來說,，我們是他們的大客戶，而且是長期客戶,。除了第一次合作,，為了表示我們的誠意，需要提前支付貨款外,，以后的合作,，就需要盡量把付款條款修改為，先貨后款,。當(dāng)然,，付款協(xié)議簽署以后，一定要按章辦事,，貨到30天內(nèi)付款,，一定要第30天付款，不要一拖再拖,，以免影響公司的付款信用,。

    二,、 產(chǎn)品帳款盡量先前收取

    對于我們的客戶來說，如果是第一次購買我們的產(chǎn)品,，一定要求對方先付全款,，然后提貨。并隨時(shí)記錄各個(gè)客戶的付款情況,，制定相應(yīng)的付款條款,。對于信用好的客戶，可以將預(yù)付款的比例適當(dāng)降低,，但最多不低于成本,。一旦原來信用好的客戶發(fā)生拖欠行為，其信用水平就要立即降低,，馬上提升預(yù)付款的比例,。這樣，給客戶以警示,，并能把風(fēng)險(xiǎn)減到最低,。

    三、 大型生產(chǎn)設(shè)備或固定資產(chǎn)盡量租用

    經(jīng)�,？吹揭恍┬∑髽I(yè)賺錢以后,，就迫不及待地購置自己的廠房或大型設(shè)備，而往往自己的廠房或大型設(shè)備建好以后,，企業(yè)也被銀行債務(wù)拖垮了,。所以，需要占用資金巨大,、建設(shè)周期長的大型生產(chǎn)設(shè)備或固定資產(chǎn),，一定要盡量租用。這樣,，雖然短期內(nèi)支付的租金相應(yīng)多些,，但能保留下足夠的現(xiàn)金流，支撐企業(yè)良性運(yùn)轉(zhuǎn),。而當(dāng)企業(yè)的資金積累到一定程度,，完全可以支付這樣一筆巨款的時(shí)候，才是考慮購置自有固定資產(chǎn)的時(shí)機(jī),。

    四,、 員工工資盡量延期支付

    目前的工資支付方案，主要有以下幾種,。

    1、 月初發(fā)本月工資式,。這個(gè)方式一般國家政府機(jī)構(gòu),、事業(yè)單位實(shí)行,，每個(gè)月月初發(fā)放本月工資，屬于提前預(yù)付工資制,。

    2,、 月底發(fā)本月工資式。這個(gè)方式某些國有大型企業(yè),、資金雄厚的上市公司采用,，每個(gè)月月底發(fā)放本月工資，屬于一天都不拖欠的類型,。

    3,、 每月15日發(fā)放上月1-30日工資式。這個(gè)方式,，很多私營企業(yè)采用,。這樣，員工工資可以有半個(gè)月的延遲,，這筆錢,，就可以在這半個(gè)月里面投入公司運(yùn)營，相當(dāng)于半個(gè)月無息貸款,。

    4,、 每月25日發(fā)放上月1-30日工資式。這個(gè)方式類似于第三個(gè)方式,，只是延遲發(fā)放的時(shí)間延長到25天,，公司可以有25天的無息貸款可以利用。

    從上面四種方式可以看出,，對公司現(xiàn)金流最有好處的是第四種支付方式,。員工工資的延期支付，不是鼓勵(lì)拖延工資,。這一點(diǎn)還請公司經(jīng)營者遵守,。

    五、 員工獎(jiǎng)金盡量按季度支付

    員工的獎(jiǎng)金一般可以占到該員工年薪的20％-50％,，這是一筆非常大的資金,。吸取員工工資發(fā)放方式的優(yōu)點(diǎn)，可以將獎(jiǎng)金按照季度,、年度來統(tǒng)一發(fā)放,。這樣，一可將這筆資金投入運(yùn)營,，二可避免員工頻繁離職,。

    六、 不要接超過公司生產(chǎn)能力15％以上的大單

    有時(shí)，一個(gè)大單砸來,，利潤真是可觀,，誘惑多多。但是,，要看清楚這張餅是否大的足夠噎死人,。一般來說，不要接超過公司生產(chǎn)能力15％以上的大單,。就象本文開始列舉的活動(dòng)公司的案例一樣,，雖然百萬的大單可以為公司帶來近30萬的利潤，但是如果沒有資金支持的話,，就有可能被噎死,。

    當(dāng)然，輕易地丟掉大單是每一個(gè)生意人所不能容忍的事情,。這個(gè)時(shí)候,，我們可以考慮把部分訂單轉(zhuǎn)包給可靠的同業(yè)公司，這樣風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)包出去了,，吃到我們嘴里的餅才能更香甜更容易消化,。