某生產(chǎn)型企業(yè)A,，生產(chǎn)一種很暢銷的產(chǎn)品,，帳面收入高達(dá)千萬，老板本該高興,，可目前卻陷入破產(chǎn)危機，為什么呢,？簽了合同,，貨發(fā)出去了，帳款卻收不回來,。而原材料的貨款,、員工的工資、生產(chǎn)用水電等已經(jīng)支付出去了,。公司的資金,，眼看就要青黃不接,。而帳款的回收不是一時半會能解決的事情。最后關(guān)頭,，只得把公司低價轉(zhuǎn)讓,！

    某活動公司，剛成立半年就接了一個國內(nèi)知名企業(yè)的百萬大單,。因為客戶是知名企業(yè),，在付款方式上，他們接受了預(yù)付款30％,，其余70％活動結(jié)束后2個月付清的苛刻條件,。活動轟轟烈烈的開始了,，該活動公司的財務(wù)也陷入了危機,，因為活動的費用支出高達(dá)合同金額的70％，而客戶才先付30％,，這意味著有40％的費用要該活動公司提前墊付,。而這40％就是小40萬啊。40萬對于一個剛剛成立的小公司來講,，是多么大的一筆數(shù)字,。幸虧幾位公司股東及時把自己的房子抵押了，獲得了貸款,，解決了危機,。

    以上就是公司不重視現(xiàn)金流，而引發(fā)的生存危機,。

    現(xiàn)金流對于企業(yè),，就像血脈對于人體，只有血液充足且流動順暢人體才會健康,，良性現(xiàn)金流可以使企業(yè)健康成長,。企業(yè)若沒有充足的現(xiàn)金就無法運轉(zhuǎn)，更可能危機企業(yè)生存,。

    中小企業(yè)管理現(xiàn)金流的奇思妙想

    現(xiàn)代廣義的現(xiàn)金流管理內(nèi)容,，包括現(xiàn)金預(yù)算管理、現(xiàn)金的流入與流出的管理,、現(xiàn)金使用效率管理（如存貨周轉(zhuǎn)期,、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期等）和現(xiàn)金結(jié)算管理等部分,。

    做為擁有專業(yè)財務(wù)人員的大型公司,，這些專業(yè)的財務(wù)指標(biāo)，可以有專業(yè)的財務(wù)人員計算得出后提供給企業(yè)管理者。而一些中小公司,，由于沒有配備專業(yè)的財務(wù)人員的實力,，老板看了這些名詞，也許就摸不到頭腦了,。為了幫助廣大的中小企業(yè)老板領(lǐng)會現(xiàn)金流的真諦,，本文將為中小企業(yè)解決現(xiàn)金流問題提供一些簡單易行的辦法。

    一,、 原材料費用盡量延期支付

    對于下游的原材料企業(yè)來說,，我們是他們的大客戶，而且是長期客戶,。除了第一次合作,，為了表示我們的誠意，需要提前支付貨款外,，以后的合作,，就需要盡量把付款條款修改為，先貨后款,。當(dāng)然,，付款協(xié)議簽署以后，一定要按章辦事,，貨到30天內(nèi)付款,，一定要第30天付款，不要一拖再拖,，以免影響公司的付款信用。

    二,、 產(chǎn)品帳款盡量先前收取

    對于我們的客戶來說,，如果是第一次購買我們的產(chǎn)品，一定要求對方先付全款,，然后提貨,。并隨時記錄各個客戶的付款情況，制定相應(yīng)的付款條款,。對于信用好的客戶,，可以將預(yù)付款的比例適當(dāng)降低，但最多不低于成本,。一旦原來信用好的客戶發(fā)生拖欠行為,，其信用水平就要立即降低，馬上提升預(yù)付款的比例,。這樣,，給客戶以警示，并能把風(fēng)險減到最低。

    三,、 大型生產(chǎn)設(shè)備或固定資產(chǎn)盡量租用

    經(jīng)�,？吹揭恍┬∑髽I(yè)賺錢以后，就迫不及待地購置自己的廠房或大型設(shè)備,，而往往自己的廠房或大型設(shè)備建好以后,，企業(yè)也被銀行債務(wù)拖垮了。所以,，需要占用資金巨大,、建設(shè)周期長的大型生產(chǎn)設(shè)備或固定資產(chǎn)，一定要盡量租用,。這樣,，雖然短期內(nèi)支付的租金相應(yīng)多些，但能保留下足夠的現(xiàn)金流,，支撐企業(yè)良性運轉(zhuǎn),。而當(dāng)企業(yè)的資金積累到一定程度，完全可以支付這樣一筆巨款的時候,，才是考慮購置自有固定資產(chǎn)的時機,。

    四、 員工工資盡量延期支付

    目前的工資支付方案,，主要有以下幾種,。

    1、 月初發(fā)本月工資式,。這個方式一般國家政府機構(gòu),、事業(yè)單位實行，每個月月初發(fā)放本月工資,，屬于提前預(yù)付工資制,。

    2、 月底發(fā)本月工資式,。這個方式某些國有大型企業(yè),、資金雄厚的上市公司采用，每個月月底發(fā)放本月工資,，屬于一天都不拖欠的類型,。

    3、 每月15日發(fā)放上月1-30日工資式,。這個方式,，很多私營企業(yè)采用。這樣,，員工工資可以有半個月的延遲,，這筆錢，就可以在這半個月里面投入公司運營，相當(dāng)于半個月無息貸款,。

    4,、 每月25日發(fā)放上月1-30日工資式。這個方式類似于第三個方式,，只是延遲發(fā)放的時間延長到25天,，公司可以有25天的無息貸款可以利用。

    從上面四種方式可以看出,，對公司現(xiàn)金流最有好處的是第四種支付方式,。員工工資的延期支付，不是鼓勵拖延工資,。這一點還請公司經(jīng)營者遵守,。

    五、 員工獎金盡量按季度支付

    員工的獎金一般可以占到該員工年薪的20％-50％,，這是一筆非常大的資金,。吸取員工工資發(fā)放方式的優(yōu)點，可以將獎金按照季度,、年度來統(tǒng)一發(fā)放,。這樣，一可將這筆資金投入運營,，二可避免員工頻繁離職,。

    六、 不要接超過公司生產(chǎn)能力15％以上的大單

    有時,，一個大單砸來,，利潤真是可觀，誘惑多多,。但是,，要看清楚這張餅是否大的足夠噎死人。一般來說,，不要接超過公司生產(chǎn)能力15％以上的大單。就象本文開始列舉的活動公司的案例一樣,，雖然百萬的大單可以為公司帶來近30萬的利潤,，但是如果沒有資金支持的話，就有可能被噎死,。

    當(dāng)然,，輕易地丟掉大單是每一個生意人所不能容忍的事情。這個時候,，我們可以考慮把部分訂單轉(zhuǎn)包給可靠的同業(yè)公司,，這樣風(fēng)險轉(zhuǎn)包出去了，吃到我們嘴里的餅才能更香甜更容易消化。