國家稅務(wù)總局和大連市國家稅務(wù)局于1995年聯(lián)合開發(fā)了適用于外貿(mào)出口企業(yè)的出口退稅計(jì)算機(jī)管理系統(tǒng)，經(jīng)過試點(diǎn),，于1999年逐步向全國推廣應(yīng)用,。有條件的稅務(wù)機(jī)關(guān)又在全國統(tǒng)一軟件的基礎(chǔ)上，結(jié)合本地的出口退稅的實(shí)際情況,，自行完善或開發(fā)了部分管理功能,，適用于不同層次的退稅管理需要。2000年開始實(shí)施的“金稅工程”,，其軟件系統(tǒng)更加完善,。我們現(xiàn)將適用于外貿(mào)進(jìn)出口企業(yè)的出口退稅軟件操作系統(tǒng)中的退稅申報(bào)系統(tǒng)介紹如下，僅供參考之用,。

　　一,、出口退稅申報(bào)流程

　　外貿(mào)進(jìn)出口企業(yè)在進(jìn)行出口退稅時(shí)，其申報(bào)退稅的程序是：

　�,。ㄒ唬┦占�,、裝訂退稅資料及填報(bào)電子申報(bào)表格

　　外貿(mào)進(jìn)出口企業(yè)辦稅員按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定，收集并裝訂出口退稅貨物進(jìn)口憑證和出口憑證,，并分別填寫進(jìn)貨憑證和出口憑證及匯總憑證的電子申報(bào)所需表格,。

　　（二）退稅信息采�,。ㄒ喾Q初次錄入）

　　將電子申報(bào)表格中的有關(guān)信息利用電子計(jì)算機(jī)申報(bào)系統(tǒng)輸入到計(jì)算機(jī)的硬盤中,。

　　（三）初次（預(yù)）申報(bào)

　　將錄入的信息通過操作系統(tǒng)進(jìn)行匯總、計(jì)算,、打印,、存儲(chǔ)等，生成正式申報(bào)軟盤,，輸出有關(guān)信息,，形成出口退稅稽核申請(qǐng)資料。

　�,。ㄋ模┗�核��(zhǔn)備（亦稱二次錄入）

　　根據(jù)退稅機(jī)關(guān)的審核,，企業(yè)進(jìn)一步修改和完善申報(bào)資料和信息，生成正式申報(bào)軟盤,，輸出有關(guān)信息,，形成出口退稅稽核申請(qǐng)資料。

　�,。ㄎ澹┥暾�(qǐng)稽核

　　將正式申報(bào)的軟盤和退稅資料向主管出口退稅稽核的外經(jīng)貿(mào)部門申請(qǐng)稽核,。

　　（六）出口退稅稽核

　　主管出口退稅稽核的外經(jīng)貿(mào)部門利用出口退稅計(jì)算機(jī)管理系統(tǒng)中的稽核子系統(tǒng),，對(duì)企業(yè)出口退稅的退稅資料進(jìn)行全面的稽核,。

　　（七）正式申報(bào)

　　企業(yè)將已經(jīng)過外經(jīng)貿(mào)部門稽核過的退稅軟盤和退稅資料向退稅部門進(jìn)行二次（再次）申報(bào),。

　�,。ò耍┩硕悓徍�

　　稅務(wù)機(jī)關(guān)利用出口退稅管理系統(tǒng)中的審核子系統(tǒng)，并根據(jù)其信息對(duì)企業(yè)二次申請(qǐng)的資料和信息進(jìn)行電子對(duì)審,。

　�,。ň牛┐蛴∈杖胪诉�書

　　退稅機(jī)關(guān)根據(jù)管理系統(tǒng)中的退稅管理子系統(tǒng)輸出的退稅信息，形成收入退還書資料,，并按規(guī)定送當(dāng)?shù)貒鴰焯庌k理退庫手續(xù),。

　　二、出口退稅申報(bào)子系統(tǒng)的操作方法

　�,。ㄒ唬┫到y(tǒng)數(shù)據(jù)指標(biāo)說明

　　1.出口退稅進(jìn)貨憑證指標(biāo)說明

　　1）企業(yè)代碼：長(zhǎng)度10位,，出口企業(yè)的海關(guān)編碼，印在報(bào)單的左上方位置,，企業(yè)可錄入代碼,，也可錄入拼音索引。

　　2）企業(yè)名稱：長(zhǎng)度30位,，出口企業(yè)全稱,，由代碼庫管理人員在企業(yè)辦理出口退稅登記時(shí)，在企業(yè)代碼庫中錄入,，由企業(yè)代碼帶出,。

　　3）部門代碼：長(zhǎng)度2位,，凡需分部門核算的企業(yè)應(yīng)該錄入，不選擇分部門核算的企業(yè)可不必錄入,。

　　4）計(jì)退稅方法：長(zhǎng)度1位,，出口退稅計(jì)算的方法，外貿(mào)企業(yè)選擇“1”,，表示外貿(mào)出口退稅的加權(quán)平均單價(jià)法,，在企業(yè)代碼庫中錄入，由企業(yè)代碼帶出,。

　　5）企業(yè)類型：長(zhǎng)度1位,，外貿(mào)企業(yè)選擇“1”，在企業(yè)代碼庫中錄入,，由企業(yè)代碼帶出,。

　　6）接單號(hào)：長(zhǎng)度7位，申報(bào)年月各占2位,，共占4位，流水號(hào)（退稅申報(bào)資料編號(hào)）占3位,。

　　7）序號(hào)：長(zhǎng)度4位,，以出口企業(yè)為例，每月從0001開始,，不斷號(hào),，不重號(hào)，但其序號(hào)與出口憑證的序號(hào)排列無關(guān),。

　　8）進(jìn)貨憑證號(hào)：長(zhǎng)度18位,，增值稅專用發(fā)票上左、右上角分別占用10位和8位,，增值稅專用稅票或其分割單號(hào)和項(xiàng)號(hào)分別11位和2位,。錄入時(shí)，前滿后空,。

　　出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明加“NX”,，進(jìn)口海關(guān)代征增值稅完稅憑證號(hào)前加“HG”，上年結(jié)轉(zhuǎn)憑證號(hào)前加“JZ”,，普通發(fā)票號(hào)前加“PT”（限12種特種退稅商品）,，對(duì)非專用發(fā)票和稅票類的數(shù)據(jù)，系統(tǒng)不做類似本身檢測(cè),。

　　9）開票日期：長(zhǎng)度8位,，年月日各占2位，前滿后空,。

　　10）供貨方稅務(wù)登記號(hào)：長(zhǎng)度15位,，按增值稅專用發(fā)票上的供貨方稅務(wù)登記號(hào)錄入,。

　　11）商品代碼：長(zhǎng)度10位，海關(guān)在出口貨物報(bào)關(guān)單上打印的對(duì)出口商品管理的分類編碼,，國家稅務(wù)總局下發(fā)的《出口退稅工作手冊(cè)》中可以查找,。錄入時(shí)，沒有使用商品擴(kuò)展碼的,，按原代碼錄入,，有使用商品擴(kuò)展碼的，按10位錄入,，也可按系統(tǒng)規(guī)定的“F2”功能健帶出,。

　　12）商品名稱：長(zhǎng)度20位，商品代碼由代碼庫管理員錄入,，由商品代碼帶出,。

　　13）單位：長(zhǎng)度8位，由商品代碼帶出,，需要使用與原計(jì)量單位不一致的計(jì)量單位,，可以采取追加商品擴(kuò)展碼來實(shí)現(xiàn)。進(jìn)貨憑證錄入的計(jì)量單位必須與出口憑證錄入的計(jì)量單位相一致,。當(dāng)進(jìn)貨憑證上的單位與報(bào)關(guān)單上的單位不一致時(shí),，應(yīng)折算成一致單位，不能折算的,，以追加商品擴(kuò)展碼方式來改變,，但應(yīng)保持企業(yè)在一個(gè)年度內(nèi)出口同種商品都以該擴(kuò)展碼所對(duì)應(yīng)的計(jì)量單位申報(bào)退稅。

　　14）數(shù)量：長(zhǎng)度15位,，小數(shù)位4位,，進(jìn)貨數(shù)量須與計(jì)量單位相對(duì)應(yīng)，當(dāng)錄入的數(shù)量可能與進(jìn)貨憑證上的數(shù)量不一致時(shí),，以該商品代碼計(jì)量單位進(jìn)行換算,，使其一致。

　　15）計(jì)稅金額：長(zhǎng)度12位,，小數(shù)位2位,。

　　16）法定征稅率：長(zhǎng)度5位，小數(shù)位2位,。

　　17）征稅率：長(zhǎng)度5位,，小數(shù)位2位。

　　18）實(shí)繳稅額：長(zhǎng)度12位,，小數(shù)位2位,。數(shù)字由系統(tǒng)自動(dòng)生成，若自動(dòng)生成計(jì)算的稅額與紙介質(zhì)不符,，經(jīng)確認(rèn)單位有效后以單證數(shù)據(jù)為準(zhǔn),。

　　19）退稅率：長(zhǎng)度5位,，小數(shù)位2位，由代碼庫帶出,，若代碼對(duì)應(yīng)的稅率有兩個(gè),，系統(tǒng)將從低選擇，若要選擇較高類的稅率,，應(yīng)選用商品擴(kuò)展碼,，特殊情況可人工修改。

　　20）可退稅額：長(zhǎng)度12位,，小數(shù)位2位,，由系統(tǒng)自動(dòng)生成。

　　21）抵扣稅額：長(zhǎng)度13位,，小數(shù)位2位,，錄入外貿(mào)出口企業(yè)當(dāng)期從事進(jìn)料加工貿(mào)易申報(bào)退稅時(shí)稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)的進(jìn)料加工應(yīng)抵扣的稅額。

　　22）調(diào)整標(biāo)識(shí)：長(zhǎng)度1位,，一般為空,，若有調(diào)整項(xiàng)，置“1”,。

　　23）備注：長(zhǎng)度10位,，可錄入數(shù)字和字符作標(biāo)志并與其他命令結(jié)合對(duì)系統(tǒng)作控制。

　　24）標(biāo)識(shí)：長(zhǎng)度1位,，錄入時(shí)，為空的表示一次錄入,，置“2”的表示二次錄入,。審核時(shí)，此項(xiàng)為空時(shí)表示該條信息未審核,，為“R”時(shí)表示該條信息審核通過,，為“E”時(shí)表示該條信息不嚴(yán)重錯(cuò)誤，為“W”時(shí)表示該條信息為警告性錯(cuò)誤,，為“P”時(shí)表示的是人工挑選過,。其中“R”“E”“W”不需錄入，在審核時(shí)由系統(tǒng)自動(dòng)生成：“P”在“設(shè)置標(biāo)志”中生成,。

　　25）系統(tǒng)保留標(biāo)識(shí)：長(zhǎng)度1位,，為空時(shí)，表示一般數(shù)據(jù),，為“1”時(shí)表示被沖申報(bào)區(qū)數(shù)據(jù),，為“2”時(shí)表示被沖歷史區(qū)數(shù)。

　　2.增值稅出口憑證指標(biāo)說明

　　1）企業(yè)代碼：長(zhǎng)度10位,，出口企業(yè)的海關(guān)編碼,，印在報(bào)單的左上方位置,，企業(yè)可錄入代碼，也可錄入拼音索引,。

　　2）企業(yè)名稱：長(zhǎng)度30位,，出口企業(yè)全稱，由代碼庫管理人員在企業(yè)辦理出口退稅登記時(shí),，在企業(yè)代碼庫中錄入,，由企業(yè)代碼帶出。

　　3）部門代碼：長(zhǎng)度2位,，凡需分部門核算的企業(yè)應(yīng)該錄入,，不選擇分部門核算的企業(yè)可不必錄入。

　　4）計(jì)退稅方法：長(zhǎng)度1位,，出口退稅計(jì)算的方法,，外貿(mào)企業(yè)選擇“1”，表示外貿(mào)出口退稅的加權(quán)平均單價(jià)法,，在企業(yè)代碼庫中錄入,，由企業(yè)代碼帶出。

　　5）企業(yè)類型：長(zhǎng)度1位,，外貿(mào)企業(yè)選擇“1”,，在企業(yè)代碼庫中錄入，由企業(yè)代碼帶出,。

　　6）貿(mào)易性質(zhì)：長(zhǎng)度1位,，“1”代表一般貿(mào)易：“2”代表進(jìn)料加工：“3”代表補(bǔ)償貿(mào)易。

　　7）接單號(hào)：長(zhǎng)度7位,，申報(bào)年月各占2位,，共占4位，流水號(hào)（退稅申報(bào)資料編號(hào)）占3位,。

　　8）申報(bào)日期：長(zhǎng)度8位,，年月日各占2位，前滿后空,。

　　9）序號(hào)：長(zhǎng)度4位,，以出口企業(yè)為例，每月從0001開始,，不斷號(hào),，不重號(hào)，但其序號(hào)與出口憑證的序號(hào)排列無關(guān),。

　　10）出口發(fā)票號(hào)：長(zhǎng)度14位,，按企業(yè)出口發(fā)票上的號(hào)碼錄入，使用數(shù)字編號(hào),，不使用漢字編號(hào),。

　　11）記銷售賬日期：長(zhǎng)度8位,，年月日各占2位共占6位，表明出口企業(yè)出口貨物在財(cái)務(wù)上作銷售的日期,。

　　12）報(bào)關(guān)單號(hào)：長(zhǎng)度12位,，報(bào)關(guān)單號(hào)和條數(shù)號(hào)分別占9位和3位；若報(bào)關(guān)單號(hào)碼為12位,，應(yīng)去掉前3位,，再錄入后9位號(hào)碼和條數(shù)號(hào)；若報(bào)關(guān)單號(hào)碼只有8位數(shù),，按報(bào)關(guān)單號(hào)碼8位十分關(guān)號(hào)碼2位十條數(shù)號(hào)2位的方式錄入或按前面加“0”錄入后再錄入8位報(bào)關(guān)單號(hào)和3位條數(shù)號(hào)方式錄入,；若報(bào)關(guān)單號(hào)編碼不規(guī)范，可在“數(shù)據(jù)查詢”中的“歷史參考數(shù)據(jù)”中的“海關(guān)數(shù)據(jù)”通過快速索引“S”鍵或組合條件“L”鍵查詢,。

　　13）報(bào)關(guān)單貨物離境日期：長(zhǎng)度8位,，以報(bào)關(guān)單上海關(guān)放行貨物的日期為準(zhǔn)，年月日各占2位,，共占6位,。

　　14）出口美元數(shù)：長(zhǎng)度13位，小數(shù)位2位,，錄入出口美元數(shù),，不是美元的應(yīng)由企業(yè)折算。

　　15）核銷單號(hào)：長(zhǎng)度10位,，外匯管理局代碼2位,，其出具的核銷單號(hào)碼7位，前滿后空,。

　　16）商品代碼：長(zhǎng)度10位,，海關(guān)在出口貨物報(bào)關(guān)單上打印的對(duì)出口商品管理的分類編碼，國家稅務(wù)總局下發(fā)的《出口退稅工作手冊(cè)》中可以查找,。錄入時(shí),，沒有使用商品擴(kuò)展碼的,，按原代碼錄入,，有使用商品擴(kuò)展碼的，按10位錄入,，也可按系統(tǒng)規(guī)定的“F2”功能健帶出,。

　　17）商品名稱：長(zhǎng)度20位，商品代碼由代碼庫管理員錄入,，由商品代碼帶出,。

　　18）單位：長(zhǎng)度8位，由商品代碼帶出,，需要使用與原計(jì)量單位不一致的計(jì)量單位,，可以采取追加商品擴(kuò)展碼來實(shí)現(xiàn),。進(jìn)貨憑證錄入的計(jì)量單位必須與出口憑證錄入的計(jì)量單位相一致。當(dāng)進(jìn)貨憑證上的單位與報(bào)關(guān)單上的單位不一致時(shí),，應(yīng)折算成一致單位,，不能折算的，以追加商品擴(kuò)展碼方式來改變,，但應(yīng)保持企業(yè)在一個(gè)年度內(nèi)出口同種商品都以該擴(kuò)展碼所對(duì)應(yīng)的計(jì)量單位申報(bào)退稅,。

　　19）出口數(shù)量：長(zhǎng)度15位，小數(shù)值4位,，錄入出口貨物的數(shù)量,。

　　20）實(shí)退稅額數(shù)：長(zhǎng)度15位，小數(shù)位4位,，由系統(tǒng)審核時(shí)自動(dòng)生成,，不需錄入。

　　21）平均單價(jià)：長(zhǎng)度15位,，小數(shù)位4位,，系統(tǒng)根據(jù)平均單價(jià)公式自動(dòng)生成。

　　公式為：

　　平均單價(jià)＝（上期進(jìn)貨金額＋本期發(fā)生金額＋釋放出口金額）／（上期進(jìn)貨數(shù)量節(jié)余＋本期發(fā)生數(shù)量＋釋放出口數(shù)量）

　　22）出口進(jìn)貨金額：長(zhǎng)度13位,，小數(shù)位2位,，由系統(tǒng)根據(jù)公式自動(dòng)生成。計(jì)算公式為：

　　出口進(jìn)貨金額＝實(shí)退稅數(shù)量×平均單價(jià)

　　23）退稅率：長(zhǎng)度6位,，小數(shù)位3位,。

　　24）可退稅稅額：長(zhǎng)度13位，小數(shù)位2位,。由系統(tǒng)根據(jù)公式自動(dòng)生成,。計(jì)算公式為：

　　可退稅稅額＝出口進(jìn)貨金額×退稅率

　　25）代理出口貨物證明：長(zhǎng)度12位，按證明上的號(hào)碼錄入,，不夠位時(shí),，前滿后空，

　　26）遠(yuǎn)期收匯證明：長(zhǎng)度12位,，按外匯管理局出具的遠(yuǎn)期收匯證明上的編號(hào)錄入,，前滿后空。

　　27）備注：長(zhǎng)度10位,，可錄入數(shù)字和字符作標(biāo)志并與其他命令結(jié)合對(duì)系統(tǒng)作控制,。

　　28）調(diào)整標(biāo)識(shí)：長(zhǎng)度1位，一般為空,，若有調(diào)整項(xiàng),，置“1”。

　　29）標(biāo)識(shí)：長(zhǎng)度1位，錄入時(shí),，為空的表示一次錄入,，置“2”的表示二次錄入。審核時(shí),，此項(xiàng)為空時(shí)表示該條信息未審核,，為“R”時(shí)表示該條信息審核通過，為“E”時(shí)表示該條信息不嚴(yán)重錯(cuò)誤,，為“W”時(shí)表示該條信息為警告性錯(cuò)誤,，為“P”時(shí)表示的是人工挑選過。其中“R”E“W”不需錄入,，在審核時(shí)由系統(tǒng)自動(dòng)生成：“P”在“設(shè)置標(biāo)志”中生成,。

　　30）基本審核標(biāo)識(shí)：審核未通過時(shí)或無進(jìn)貨時(shí)為空，審核通過或有進(jìn)貨時(shí)為“R”,。

　　31）系統(tǒng)保留標(biāo)識(shí)：長(zhǎng)度1位,，為空時(shí)，表示一般數(shù)據(jù),，為“1”時(shí)表示被沖申報(bào)區(qū)數(shù)據(jù),，為“2”時(shí)表示被沖歷史區(qū)數(shù)。

　　32）轉(zhuǎn)換標(biāo)識(shí)：長(zhǎng)度1位,，為空時(shí)表示未轉(zhuǎn)換,。

　　3.進(jìn)貨憑證匯總信息指標(biāo)說明

　　1）企業(yè)代碼：長(zhǎng)度10位，出口企業(yè)的海關(guān)編碼,，印在報(bào)單的左上方位置,，企業(yè)可錄入代碼，也可錄入拼音索引,。

　　2）企業(yè)名稱：長(zhǎng)度30位,，出口企業(yè)全稱，由代碼庫管理人員在企業(yè)辦理出口退稅登記時(shí),，在企業(yè)代碼庫中錄入,，由企業(yè)代碼帶出。

　　3）計(jì)退稅方法：長(zhǎng)度l位,，出口退稅計(jì)算的方法,，外貿(mào)企業(yè)選擇“1”，表示外貿(mào)出口退稅的加權(quán)平均單價(jià)法,，在企業(yè)代碼庫中錄入,，由企業(yè)代碼帶出,。

　　4）申報(bào)日期：長(zhǎng)度8位,，年月日各占2位，前滿后空,。

　　5）審核時(shí)間：長(zhǎng)度8位,，年月日各占2位,，前滿后空。

　　6）部門代碼：長(zhǎng)度2位,，凡需分部門核算的企業(yè)應(yīng)該錄入,，不選擇分部門核算的企業(yè)可不必錄入。

　　7）商品代碼：長(zhǎng)度10位,，海關(guān)在出口貨物報(bào)關(guān)單上打印的對(duì)出口商品管理的分類編碼,，國家稅務(wù)總局下發(fā)的《出口退稅工作手冊(cè)》中可以查找。錄入時(shí),，沒有使用商品擴(kuò)展碼的,，按原代碼錄入，有使用商品擴(kuò)展碼的,，按10位錄入,，也可按系統(tǒng)規(guī)定的“F2”功能健帶出。

　　8）商品名稱：長(zhǎng)度20位,，商品代碼由代碼庫管理員錄入，由商品代碼帶出。

　　9）單位：長(zhǎng)度8位,，由商品代碼帶出,，需要使用與原計(jì)量單位不一致的計(jì)量單位，可以采取追加商品擴(kuò)展碼來實(shí)現(xiàn),。進(jìn)貨憑證錄入的計(jì)量單位必須與出口憑證錄入的計(jì)量單位相一致,。當(dāng)進(jìn)貨憑證上的單位與報(bào)關(guān)單上的單位不一致時(shí)，應(yīng)折算成一致單位,，不能折算的,，以追加商品擴(kuò)展碼方式來改變，但應(yīng)保持企業(yè)在一個(gè)年度內(nèi)出口同種商品都以該擴(kuò)展碼所對(duì)應(yīng)的計(jì)量單位申報(bào)退稅,。

　　10）上期節(jié)余數(shù)量：長(zhǎng)度15位,，小數(shù)位4位。

　　11）上期節(jié)余金額：長(zhǎng)度13位,，小數(shù)位2位,。

　　12）上期節(jié)余應(yīng)退稅額：長(zhǎng)度13位，小數(shù)位2位,。

　　13）本期發(fā)生數(shù)量：長(zhǎng)度15位,，小數(shù)位4位。

　　14）本期發(fā)生金額：長(zhǎng)度13位,，小數(shù)位2位,。

　　15）本期發(fā)生應(yīng)退稅額：長(zhǎng)度13位，小數(shù)位2位。

　　16）釋放出口數(shù)量：長(zhǎng)度15位,，小數(shù)位4位,。

　　17）釋放出口金額：長(zhǎng)度13位，小數(shù)位2位,。

　　18）釋放出口應(yīng)退稅額：長(zhǎng)度13位,，小數(shù)位2位。

　　19）平均單價(jià)：長(zhǎng)度15位,，小數(shù)位4位,，系統(tǒng)根據(jù)平均單價(jià)公式自動(dòng)生成。

　　公式為：

　　平均單價(jià)＝（上期進(jìn)貨金額＋本期發(fā)生金額＋釋放出口金額）／（上期進(jìn)貨數(shù)量節(jié)余＋本期發(fā)生數(shù)量＋釋放出口數(shù)量）

　　或：

　　平均單價(jià)＝（上期進(jìn)貨節(jié)余金額＋本期進(jìn)貨金額）／上期進(jìn)貨節(jié)余數(shù)量

　　20）平均退稅率：長(zhǎng)度6位,，小數(shù)位3位,，系統(tǒng)根據(jù)平均退稅率公式自動(dòng)生成。

　　公式為：

　　平均退稅率＝（上期節(jié)余應(yīng)退金額＋本期應(yīng)退稅金額＋釋放出口應(yīng)退金額）／（上期節(jié)余金額＋本期發(fā)生金額＋釋放出口金額）

　　或：

　　平均退稅率＝（總稅額－已占用稅額）／（總金額－已占用金額）

　　21）本次占用數(shù)量：長(zhǎng)度15位,，小數(shù)位4位,。

　　22）本次占用金額：長(zhǎng)度13位，小數(shù)位2位,。

　　23）本次占用應(yīng)退稅額：長(zhǎng)度13位,，小數(shù)位2位。

　　24）剩余數(shù)量：長(zhǎng)度15位,，小數(shù)位4位,。

　　25）剩余金額：長(zhǎng)度13位，小數(shù)位2位,。

　　26）剩余應(yīng)退稅額：長(zhǎng)度13位,，小數(shù)位2位。

　　27）標(biāo)識(shí)：長(zhǎng)度2位,，進(jìn)貨匯總為“E”的,，不參與退稅計(jì)算；為“R”的,，表示機(jī)審?fù)ㄟ^,；為“P”的，人工挑選過,；綜合審核中為“E”的,，表示錯(cuò)誤。

　�,。ǘ�）申��(bào)子系統(tǒng)軟件運(yùn)行環(huán)境及安裝說明

　　1.部分運(yùn)行環(huán)境

　　1）硬件環(huán)境：主機(jī),，486及486以上檔次的微機(jī)；內(nèi)存8M及以上,；顯示器,，VGA,；I／Q設(shè)備：寬行打印機(jī)。

　　2）軟件環(huán)境：MS-DOS6.0及以上,；CONFIG＼DOS＼基本配置應(yīng)包括：

　　DEVICE＝C：＼DOS＼HIMEN.SYS

　　DEVICE＝C：＼DOS\EMM486.EXE

　　DOS＝HIGH，UMB

　　FILES＝60

　　BUTTERS＝20

　　3）漢字操作系統(tǒng)如聯(lián)想漢字系統(tǒng)稅務(wù)版,，希望漢字系統(tǒng)等,。應(yīng)用數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)為：

　　FOXPRO FOR DOS V2.5

　　2.軟件安裝及進(jìn)入系統(tǒng)

　　1）啟動(dòng)計(jì)算機(jī)在根目錄狀態(tài)下；

　　2）將退稅申報(bào)子系統(tǒng)的軟盤插入驅(qū)動(dòng)器（A或B）,；

　　3）鍵入A或B：TS-SB5

　　4）啟動(dòng)漢字系統(tǒng)和打印機(jī)程序,；

　　5）進(jìn)入TS＼TS-SB；

　　6）輸入口令并按回車鍵,，系統(tǒng)口令初始值是“0”,；

　　7）輸入“本期統(tǒng)計(jì)日期”并按回車鍵；

　　8）如果是第一次安裝,，應(yīng)對(duì)系統(tǒng)初始化工作,，操作方法如下：

　　①光條移動(dòng)到“系統(tǒng)維護(hù)”的系統(tǒng)初始化功能項(xiàng),；

　�,、阪I入“YES”，按回車鍵確認(rèn),，其他輸入不執(zhí)行該項(xiàng)功能,，執(zhí)行該項(xiàng)功能時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)清理數(shù)據(jù)庫并重新建立索引,；

　�,、郯辞笆龇椒ㄖ匦逻M(jìn)入系統(tǒng)。

　�,。ㄈ�）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集

　　1.將光標(biāo)移到“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”下的“增值稅進(jìn)項(xiàng)憑證”按回車鍵,。

　　2.按A鍵追加信息，將進(jìn)貨憑證有關(guān)數(shù)據(jù)錄入,。錄入過程中,，部門代碼，部門名稱可不填,，直接按回車跳過,。一條信息錄完后，屏幕下方有[確認(rèn)],、[修改],、[確認(rèn)并繼續(xù)追加]的提示：

　　①[確認(rèn)]：確認(rèn)本條信息的錄入,；

　�,、赱修改]：修改本條信息的內(nèi)容,；

　　③[確認(rèn)并繼續(xù)追加]：確認(rèn)本條信息,，并追加錄入下一條信息,；

　　④若對(duì)錄入的信息作刪除處理,，應(yīng)按F5鍵設(shè)置刪除標(biāo)志“*”,，注意：如此刪除，只是作邏輯上的刪除,，并沒有作物理刪除,；可按[D]鍵，顯示“刪除”對(duì)話框,，在刪除了“*”標(biāo)志后,，對(duì)其才能作物理刪除。

　　3.將光標(biāo)移到“增值稅待申報(bào)明細(xì)”按回車鍵,，錄入出口憑證信息,。

　　4.根據(jù)有關(guān)規(guī)則將出口發(fā)票、海關(guān)報(bào)關(guān)單,、外匯核銷單,、代理出口貨物證明、遠(yuǎn)期收匯證明等數(shù)據(jù)錄入,，按“ESC”鍵退出,。

　　5.二次錄入：

　　①光條移到“二次錄入增值稅進(jìn)貨憑證”項(xiàng)并按回車鍵,。

　�,、谶M(jìn)入“二次錄入”對(duì)話框后按“x”鍵，進(jìn)行數(shù)據(jù)復(fù)核和二次錄入,，如果二次錄入的數(shù)據(jù)與原數(shù)據(jù)內(nèi)容不一致,，在屏幕下方將顯示原數(shù)據(jù)并有響聲，經(jīng)檢查若是二次錄入的錯(cuò)誤,，則直接更改,；若是原錄入的數(shù)據(jù)有誤，可不修改數(shù)據(jù),，在本條數(shù)據(jù)二次錄入完畢確認(rèn)后,，以二次錄入的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。已作二次錄入的數(shù)據(jù),，系統(tǒng)自動(dòng)將二次錄入的標(biāo)志置為“2”,。然后按“ESC”鍵退出。

　�,、酃鈼l移到“二次錄入增值稅待申報(bào)明細(xì)”對(duì)出口憑證信息進(jìn)行二次錄入,。

　　6.如果申報(bào)退稅出口貨物的消費(fèi)稅,，則還需錄入消費(fèi)稅退稅申報(bào)的有關(guān)憑證，其中,，消費(fèi)稅申報(bào)明細(xì)不需錄入,，系統(tǒng)根據(jù)增值稅申報(bào)明細(xì)自動(dòng)生成。光條移到“消費(fèi)稅專用稅票”按回車鍵,，錄入確認(rèn)后再按上述方法做二次錄入,。

　　7.內(nèi)部數(shù)據(jù)的傳遞：

　　對(duì)于數(shù)據(jù)量大的企業(yè)或分部門核算的企業(yè)，如果企業(yè)內(nèi)部使用一臺(tái)以上的計(jì)算機(jī)錄入,，可通過“內(nèi)部數(shù)據(jù)傳遞”匯總到一臺(tái)計(jì)算機(jī)上作數(shù)據(jù)處理,，統(tǒng)一申報(bào)出口退稅,。

　　操作方法如下：

　�,、偕�成��(nèi)部傳遞數(shù)據(jù)：

　　在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采取”的“內(nèi)部數(shù)據(jù)傳遞”菜單中按回車鍵；選擇“2”生成傳遞數(shù)據(jù),；用“TAB”鍵將光條移到“DRIVE”處按回車鍵,，并使用上下光標(biāo)移動(dòng)鍵，選擇相適應(yīng)的驅(qū)動(dòng)器“A”或“B”盤符,，并按回車�,。挥谩癟AB”鍵將光條移到“SELECT”

　　處回車,，按“ESC”健并選擇“中止”提示確認(rèn)退出,，完成生成。

　�,、谧x入內(nèi)部傳遞數(shù)據(jù)：

　　在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采取”的“內(nèi)部數(shù)據(jù)傳遞”菜單中按回車鍵,；選擇“1”傳遞數(shù)據(jù)；用“TAB”鍵將光條移到“DRIVE”處按回車鍵,，并使用上下光標(biāo)移動(dòng)鍵,，選擇相適應(yīng)的驅(qū)動(dòng)器“A”或“B”盤符，并按回車�,�,；用“TAB”鍵將光條移到“SELECT”處回車，按“ESC”健并選擇“中止”退出,，完成讀入,。

　　（四）數(shù)據(jù)加工

　　1.匯總進(jìn)貨憑證

　　系統(tǒng)接商品分類匯總增值稅專用發(fā)票并據(jù)此計(jì)算每種商品的總數(shù)量,、總計(jì)稅金額,、總稅額、平均單價(jià),、平均退稅率,，然后寫到增值稅專用發(fā)票匯總庫中,，系統(tǒng)自動(dòng)做匯總計(jì)算，在屏幕右上角出現(xiàn)提示,。有關(guān)平均單價(jià),、平均退稅率見前述。若平均退稅率超出合理上下限,，則系統(tǒng)將設(shè)置錯(cuò)誤標(biāo)志“E”,，應(yīng)對(duì)錯(cuò)誤進(jìn)行查詢并更正后重新匯總。

　　匯總數(shù)據(jù)正確,，機(jī)審?fù)ㄟ^,，則標(biāo)志為“R”。查詢時(shí),，將光標(biāo)移到“數(shù)據(jù)加工處理”的“匯總并查詢進(jìn)貨憑證”菜單并按回車鍵,，再選擇“匯總進(jìn)貨憑證”項(xiàng)按回車健。執(zhí)行完畢后,，屏幕右上方顯示“完畢”提示,。

　　2.基本申報(bào)資格檢查

　　在基本申報(bào)資格檢查過程中，若出現(xiàn)下列情況中的一種,，數(shù)據(jù)則為錯(cuò)誤數(shù)據(jù)：

　　1）無報(bào)關(guān)單或無代理出口貨物證明,；

　　2）未核銷且無遠(yuǎn)期收匯證明；

　　3）商品的退稅率為零,；

　　4）禁營商品,；

　　5）無權(quán)經(jīng)營此產(chǎn)品；

　　6）無此商品碼,；

　　7）進(jìn)貨金額和退稅金額均為零,。

　　對(duì)符合申報(bào)條件的數(shù)據(jù)，置申報(bào)標(biāo)志“S”,，對(duì)不符合申報(bào)條件的數(shù)據(jù),，置錯(cuò)誤標(biāo)志“E”，并在屏幕上顯示檢查結(jié)果,。

　　在“數(shù)據(jù)加工處理”的“基本申報(bào)資格審查”菜單下按回車鍵,，再選擇“檢查所有數(shù)據(jù)”。運(yùn)行完畢后,，屏幕會(huì)顯示檢查中發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤記錄的條數(shù)和檢查已通過的記錄條數(shù),；然后按“ESC”鍵退出。

　　3.數(shù)據(jù)調(diào)整

　　1）檢查出錯(cuò)誤數(shù)據(jù)查詢調(diào)整,。查詢所有標(biāo)志“E”數(shù)據(jù),，并可進(jìn)行修改，但修改后須重新作資格檢查,。按“X”鍵,，進(jìn)入外加功能,；

　　檢查當(dāng)前記錄，屏幕提示當(dāng)前記錄的錯(cuò)誤原因,；

　　設(shè)置當(dāng)前記錄可申報(bào)標(biāo)志：此項(xiàng)用來人為設(shè)置可申報(bào)標(biāo)志“P”,，即機(jī)審未符合申報(bào)條件，人為可給其加上申報(bào)標(biāo)志,，強(qiáng)行使其通過申報(bào)資格檢查,。

　　2）可申報(bào)數(shù)據(jù)查詢調(diào)整。對(duì)申報(bào)明細(xì)庫中標(biāo)志為“S”和“P”的數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整,，按“X”鍵,，進(jìn)入外加功能；

　　取消當(dāng)前記錄的可申報(bào)標(biāo)志和取消所有可查詢數(shù)據(jù)的可申報(bào)標(biāo)志等,。

　　3）不申報(bào)數(shù)據(jù)查詢的調(diào)整,，即對(duì)申報(bào)標(biāo)志為空的數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整。檢查當(dāng)前數(shù)據(jù),，符合條件的數(shù)據(jù)標(biāo)志為“S”,；設(shè)置當(dāng)前記錄的可申報(bào)標(biāo)志為“P”等,。

　　4.進(jìn)貨足額檢查

　　通過“基本申報(bào)資格審查”的退稅申報(bào)數(shù)據(jù),，系統(tǒng)按商品逐筆檢查該商品申報(bào)數(shù)據(jù)是否大于該商品結(jié)余數(shù)據(jù)。

　　若大于,，則將該筆申報(bào)的可申報(bào)標(biāo)志清空,，生成本次申報(bào)時(shí)只有進(jìn)貨足額的商品生成申報(bào)，不足額的商品不作申報(bào),。需做進(jìn)貨足額檢查的做出以下處理：

　　1）設(shè)定檢查標(biāo)志：

　　在“系統(tǒng)配置”的“系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改”中,，將進(jìn)貨足額檢查標(biāo)志置為“T”，然后系統(tǒng)重新進(jìn)入,。

　　2）進(jìn)行檢查：

　　在“基本申報(bào)資料檢查”菜單下選擇“進(jìn)貨足額檢查”并按回車鍵,，系統(tǒng)作檢查后顯示進(jìn)貨不足的數(shù)據(jù)，進(jìn)貨足額時(shí)檢查結(jié)果為空,，按“ESC”鍵,；如果不作進(jìn)貨足額檢查，在上述操作中置標(biāo)志“F”,。

　�,。ㄎ澹┥�成本次申��(bào)

　　將通過基本申報(bào)資格檢查并已置標(biāo)志“S”或“P”的申報(bào)數(shù)據(jù)，從待申報(bào)狀態(tài)轉(zhuǎn)本次申報(bào),。

　　1.在“數(shù)據(jù)加工處理”下選擇“生成本次增值稅申報(bào)”項(xiàng)并按回車鍵,；

　　2.確認(rèn)申報(bào)年月：若屏幕顯示申報(bào)年月適合當(dāng)前申報(bào)年月，按[確認(rèn)]后數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)到本次退稅申報(bào),；否則,，須重新進(jìn)入申報(bào)系統(tǒng),，輸入合適的申報(bào)期，并重作本步驟操作,；

　　3.若生成申報(bào)后,，又輸入了新的數(shù)據(jù)，且欲對(duì)其進(jìn)行調(diào)整,，可撤銷本次申報(bào),，將申報(bào)數(shù)據(jù)送回待申報(bào)，調(diào)整后重新生成申報(bào),。操作方法是：

　　在“統(tǒng)計(jì)上報(bào)”的“查詢本次退稅申報(bào)數(shù)據(jù)”下選擇“撤銷本次申報(bào)”按回車鍵確認(rèn),。若不撤銷申報(bào)。再作“生成本次增值稅申報(bào)”或“生成本次消費(fèi)稅申報(bào)”,，系統(tǒng)提示“本次申報(bào)庫已有申報(bào)數(shù)據(jù),，無法生成”字句；

　　4.計(jì)算本次申報(bào)：在“查詢本次退稅申報(bào)數(shù)據(jù)”下按回車鍵,，選擇“計(jì)算本次退稅”回車,，即可計(jì)算出本次退稅的增值稅和消費(fèi)稅申報(bào)金額。按“ESC”鍵退出,。

　�,。�六）打印申��(bào)表

　　1.打印機(jī)的配置和打印

　　打印機(jī)配置確定打印輸出方向和打印驅(qū)動(dòng)程序，在系統(tǒng)安裝和啟動(dòng)時(shí),，應(yīng)根據(jù)需要,，選擇適當(dāng)?shù)拇蛴�機(jī)驅(qū)動(dòng)程序進(jìn)行安裝和配置。若配置不變,，每次打印不必重設(shè),。

　　打印報(bào)表時(shí)，可不經(jīng)過選擇打印項(xiàng)目,、打印表格,，就直接打印。因?yàn)閷?duì)每一個(gè)數(shù)據(jù)庫來說,，其報(bào)表打印參數(shù)都有缺省值,。若在打印機(jī)配置中選擇輸出至打印機(jī)，則系統(tǒng)開始打�,�,；若在打印機(jī)配置中選擇輸出至文件，則系統(tǒng)將打印內(nèi)容輸出至指定的文件,，并顯示該文件,，用戶可以瀏覽。在打印過程中，用戶可以按“ESC”鍵中止打印,，此時(shí)系統(tǒng)將返回到打印以前的狀態(tài),。選擇[確認(rèn)]退出后，系統(tǒng)將返回至上一級(jí)菜單,，用戶可根據(jù)需要重新進(jìn)入或修改等選擇,。

　　2.增值稅進(jìn)貨憑證申報(bào)表

　　1）在“數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)上報(bào)”中的“查詢本次退稅申報(bào)數(shù)據(jù)”按回車鍵，選擇“增值稅專用發(fā)票”功能項(xiàng)按回車鍵,；

　　2）按“T”鍵,；

　　3）選擇“打印報(bào)表”模塊，進(jìn)入申報(bào)表打印對(duì)話框,，選擇打印固定報(bào)表,，打印出口申報(bào)表。

　　3.退稅明細(xì)申報(bào)表

　　1）在“數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)上報(bào)”中的“查詢本次退稅申報(bào)數(shù)據(jù)”按回車鍵,，選擇“增值稅退稅明細(xì)”按回車鍵,；

　　2）按“T”鍵；

　　3）選擇“打印報(bào)表”模塊,，進(jìn)入申報(bào)表打印對(duì)話框,，選擇打印固定報(bào)表，打印出口申報(bào)表,。

　�,。ㄆ撸┥�成申��(bào)軟盤

　　1.選擇“數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)上報(bào)”菜單下的“生成退稅申報(bào)軟盤”按回車，進(jìn)入文件選擇對(duì)話框,；

　　2.插入軟盤到相應(yīng)的A或B驅(qū)動(dòng)器,，按“TAB”健將光條移到“DRIVE”,，按回車鍵,；

　　3.按“TAB”鍵，將光條移到“SELECT”,，回車確認(rèn),；

　　4.系統(tǒng)自動(dòng)將申報(bào)數(shù)據(jù)拷貝到軟盤上。

　　已生成申報(bào)軟盤的數(shù)據(jù),，可通過“查詢?cè)鲋刀愐焉陥?bào)數(shù)據(jù)”及“查詢消費(fèi)稅已申報(bào)數(shù)據(jù)”進(jìn)行查詢,，并將稅務(wù)機(jī)關(guān)審核通過的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)入已退稅數(shù)據(jù)，對(duì)審核未通過的刪除或轉(zhuǎn)待申報(bào)調(diào)整后重新申報(bào),。

　　我們?cè)趯?shí)際工作中特別應(yīng)注意的是出口企業(yè)持申報(bào)軟盤向外經(jīng)貿(mào)主管部門申請(qǐng)出口退稅稽核前及向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)出口退稅審核前,，應(yīng)該進(jìn)行防病毒處理。