國家稅務(wù)總局和大連市國家稅務(wù)局于1995年聯(lián)合開發(fā)了適用于外貿(mào)出口企業(yè)的出口退稅計算機(jī)管理系統(tǒng),，經(jīng)過試點,，于1999年逐步向全國推廣應(yīng)用。有條件的稅務(wù)機(jī)關(guān)又在全國統(tǒng)一軟件的基礎(chǔ)上,，結(jié)合本地的出口退稅的實際情況,，自行完善或開發(fā)了部分管理功能，適用于不同層次的退稅管理需要,。2000年開始實施的“金稅工程”,，其軟件系統(tǒng)更加完善,。我們現(xiàn)將適用于外貿(mào)進(jìn)出口企業(yè)的出口退稅軟件操作系統(tǒng)中的退稅申報系統(tǒng)介紹如下，僅供參考之用,。

　　一,、出口退稅申報流程

　　外貿(mào)進(jìn)出口企業(yè)在進(jìn)行出口退稅時，其申報退稅的程序是：

　�,。ㄒ唬┦占�,、裝訂退稅資料及填報電子申報表格

　　外貿(mào)進(jìn)出口企業(yè)辦稅員按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定，收集并裝訂出口退稅貨物進(jìn)口憑證和出口憑證,，并分別填寫進(jìn)貨憑證和出口憑證及匯總憑證的電子申報所需表格,。

　　（二）退稅信息采�,。ㄒ喾Q初次錄入）

　　將電子申報表格中的有關(guān)信息利用電子計算機(jī)申報系統(tǒng)輸入到計算機(jī)的硬盤中,。

　　（三）初次（預(yù)）申報

　　將錄入的信息通過操作系統(tǒng)進(jìn)行匯總,、計算,、打印、存儲等,，生成正式申報軟盤,，輸出有關(guān)信息，形成出口退稅稽核申請資料,。

　�,。ㄋ模┗�核��(zhǔn)備（亦稱二次錄入）

　　根據(jù)退稅機(jī)關(guān)的審核，企業(yè)進(jìn)一步修改和完善申報資料和信息,，生成正式申報軟盤,，輸出有關(guān)信息，形成出口退稅稽核申請資料,。

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　　將正式申報的軟盤和退稅資料向主管出口退稅稽核的外經(jīng)貿(mào)部門申請稽核。

　�,。�六）出口退稅稽��

　　主管出口退稅稽核的外經(jīng)貿(mào)部門利用出口退稅計算機(jī)管理系統(tǒng)中的稽核子系統(tǒng),，對企業(yè)出口退稅的退稅資料進(jìn)行全面的稽核。

　�,。ㄆ撸┱�式申��

　　企業(yè)將已經(jīng)過外經(jīng)貿(mào)部門稽核過的退稅軟盤和退稅資料向退稅部門進(jìn)行二次（再次）申報。

　�,。ò耍┩硕悓徍�

　　稅務(wù)機(jī)關(guān)利用出口退稅管理系統(tǒng)中的審核子系統(tǒng),，并根據(jù)其信息對企業(yè)二次申請的資料和信息進(jìn)行電子對審。

　�,。ň牛┐蛴∈杖胪诉�書

　　退稅機(jī)關(guān)根據(jù)管理系統(tǒng)中的退稅管理子系統(tǒng)輸出的退稅信息,，形成收入退還書資料,，并按規(guī)定送當(dāng)?shù)貒鴰焯庌k理退庫手續(xù)。

　　二,、出口退稅申報子系統(tǒng)的操作方法

　�,。ㄒ唬┫到y(tǒng)數(shù)據(jù)指標(biāo)說明

　　1.出口退稅進(jìn)貨憑證指標(biāo)說明

　　1）企業(yè)代碼：長度10位，出口企業(yè)的海關(guān)編碼,，印在報單的左上方位置,，企業(yè)可錄入代碼，也可錄入拼音索引,。

　　2）企業(yè)名稱：長度30位,，出口企業(yè)全稱，由代碼庫管理人員在企業(yè)辦理出口退稅登記時,，在企業(yè)代碼庫中錄入,，由企業(yè)代碼帶出。

　　3）部門代碼：長度2位,，凡需分部門核算的企業(yè)應(yīng)該錄入,，不選擇分部門核算的企業(yè)可不必錄入。

　　4）計退稅方法：長度1位,，出口退稅計算的方法,，外貿(mào)企業(yè)選擇“1”，表示外貿(mào)出口退稅的加權(quán)平均單價法,，在企業(yè)代碼庫中錄入,，由企業(yè)代碼帶出。

　　5）企業(yè)類型：長度1位,，外貿(mào)企業(yè)選擇“1”,，在企業(yè)代碼庫中錄入，由企業(yè)代碼帶出,。

　　6）接單號：長度7位,，申報年月各占2位，共占4位,，流水號（退稅申報資料編號）占3位,。

　　7）序號：長度4位，以出口企業(yè)為例,，每月從0001開始,，不斷號，不重號,，但其序號與出口憑證的序號排列無關(guān),。

　　8）進(jìn)貨憑證號：長度18位，增值稅專用發(fā)票上左、右上角分別占用10位和8位,，增值稅專用稅票或其分割單號和項號分別11位和2位,。錄入時，前滿后空,。

　　出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明加“NX”,，進(jìn)口海關(guān)代征增值稅完稅憑證號前加“HG”，上年結(jié)轉(zhuǎn)憑證號前加“JZ”,，普通發(fā)票號前加“PT”（限12種特種退稅商品）,，對非專用發(fā)票和稅票類的數(shù)據(jù)，系統(tǒng)不做類似本身檢測,。

　　9）開票日期：長度8位,，年月日各占2位，前滿后空,。

　　10）供貨方稅務(wù)登記號：長度15位,，按增值稅專用發(fā)票上的供貨方稅務(wù)登記號錄入。

　　11）商品代碼：長度10位,，海關(guān)在出口貨物報關(guān)單上打印的對出口商品管理的分類編碼,，國家稅務(wù)總局下發(fā)的《出口退稅工作手冊》中可以查找。錄入時,，沒有使用商品擴(kuò)展碼的,，按原代碼錄入，有使用商品擴(kuò)展碼的,，按10位錄入,，也可按系統(tǒng)規(guī)定的“F2”功能健帶出。

　　12）商品名稱：長度20位,，商品代碼由代碼庫管理員錄入,，由商品代碼帶出。

　　13）單位：長度8位,，由商品代碼帶出,，需要使用與原計量單位不一致的計量單位，可以采取追加商品擴(kuò)展碼來實現(xiàn),。進(jìn)貨憑證錄入的計量單位必須與出口憑證錄入的計量單位相一致,。當(dāng)進(jìn)貨憑證上的單位與報關(guān)單上的單位不一致時，應(yīng)折算成一致單位,，不能折算的,，以追加商品擴(kuò)展碼方式來改變，但應(yīng)保持企業(yè)在一個年度內(nèi)出口同種商品都以該擴(kuò)展碼所對應(yīng)的計量單位申報退稅,。

　　14）數(shù)量：長度15位,，小數(shù)位4位,，進(jìn)貨數(shù)量須與計量單位相對應(yīng),，當(dāng)錄入的數(shù)量可能與進(jìn)貨憑證上的數(shù)量不一致時,，以該商品代碼計量單位進(jìn)行換算，使其一致,。

　　15）計稅金額：長度12位,，小數(shù)位2位。

　　16）法定征稅率：長度5位,，小數(shù)位2位,。

　　17）征稅率：長度5位，小數(shù)位2位,。

　　18）實繳稅額：長度12位,，小數(shù)位2位。數(shù)字由系統(tǒng)自動生成,，若自動生成計算的稅額與紙介質(zhì)不符,，經(jīng)確認(rèn)單位有效后以單證數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。

　　19）退稅率：長度5位,，小數(shù)位2位,，由代碼庫帶出，若代碼對應(yīng)的稅率有兩個,，系統(tǒng)將從低選擇,，若要選擇較高類的稅率，應(yīng)選用商品擴(kuò)展碼,，特殊情況可人工修改,。

　　20）可退稅額：長度12位，小數(shù)位2位,，由系統(tǒng)自動生成,。

　　21）抵扣稅額：長度13位，小數(shù)位2位,，錄入外貿(mào)出口企業(yè)當(dāng)期從事進(jìn)料加工貿(mào)易申報退稅時稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)的進(jìn)料加工應(yīng)抵扣的稅額,。

　　22）調(diào)整標(biāo)識：長度1位，一般為空,，若有調(diào)整項,，置“1”。

　　23）備注：長度10位,，可錄入數(shù)字和字符作標(biāo)志并與其他命令結(jié)合對系統(tǒng)作控制,。

　　24）標(biāo)識：長度1位，錄入時,，為空的表示一次錄入,，置“2”的表示二次錄入。審核時，此項為空時表示該條信息未審核,，為“R”時表示該條信息審核通過,，為“E”時表示該條信息不嚴(yán)重錯誤，為“W”時表示該條信息為警告性錯誤,，為“P”時表示的是人工挑選過,。其中“R”“E”“W”不需錄入，在審核時由系統(tǒng)自動生成：“P”在“設(shè)置標(biāo)志”中生成,。

　　25）系統(tǒng)保留標(biāo)識：長度1位,，為空時，表示一般數(shù)據(jù),，為“1”時表示被沖申報區(qū)數(shù)據(jù),，為“2”時表示被沖歷史區(qū)數(shù)。

　　2.增值稅出口憑證指標(biāo)說明

　　1）企業(yè)代碼：長度10位,，出口企業(yè)的海關(guān)編碼,，印在報單的左上方位置，企業(yè)可錄入代碼,，也可錄入拼音索引,。

　　2）企業(yè)名稱：長度30位，出口企業(yè)全稱,，由代碼庫管理人員在企業(yè)辦理出口退稅登記時,，在企業(yè)代碼庫中錄入，由企業(yè)代碼帶出,。

　　3）部門代碼：長度2位,，凡需分部門核算的企業(yè)應(yīng)該錄入，不選擇分部門核算的企業(yè)可不必錄入,。

　　4）計退稅方法：長度1位,，出口退稅計算的方法，外貿(mào)企業(yè)選擇“1”,，表示外貿(mào)出口退稅的加權(quán)平均單價法,，在企業(yè)代碼庫中錄入，由企業(yè)代碼帶出,。

　　5）企業(yè)類型：長度1位,，外貿(mào)企業(yè)選擇“1”，在企業(yè)代碼庫中錄入,，由企業(yè)代碼帶出,。

　　6）貿(mào)易性質(zhì)：長度1位，“1”代表一般貿(mào)易：“2”代表進(jìn)料加工：“3”代表補(bǔ)償貿(mào)易,。

　　7）接單號：長度7位,，申報年月各占2位,，共占4位，流水號（退稅申報資料編號）占3位,。

　　8）申報日期：長度8位,，年月日各占2位，前滿后空,。

　　9）序號：長度4位,，以出口企業(yè)為例,，每月從0001開始,，不斷號，不重號,，但其序號與出口憑證的序號排列無關(guān),。

　　10）出口發(fā)票號：長度14位，按企業(yè)出口發(fā)票上的號碼錄入,，使用數(shù)字編號,，不使用漢字編號。

　　11）記銷售賬日期：長度8位,，年月日各占2位共占6位,，表明出口企業(yè)出口貨物在財務(wù)上作銷售的日期。

　　12）報關(guān)單號：長度12位,，報關(guān)單號和條數(shù)號分別占9位和3位,；若報關(guān)單號碼為12位，應(yīng)去掉前3位,，再錄入后9位號碼和條數(shù)號,；若報關(guān)單號碼只有8位數(shù)，按報關(guān)單號碼8位十分關(guān)號碼2位十條數(shù)號2位的方式錄入或按前面加“0”錄入后再錄入8位報關(guān)單號和3位條數(shù)號方式錄入,；若報關(guān)單號編碼不規(guī)范,，可在“數(shù)據(jù)查詢”中的“歷史參考數(shù)據(jù)”中的“海關(guān)數(shù)據(jù)”通過快速索引“S”鍵或組合條件“L”鍵查詢。

　　13）報關(guān)單貨物離境日期：長度8位,，以報關(guān)單上海關(guān)放行貨物的日期為準(zhǔn),，年月日各占2位，共占6位,。

　　14）出口美元數(shù)：長度13位,，小數(shù)位2位，錄入出口美元數(shù),，不是美元的應(yīng)由企業(yè)折算,。

　　15）核銷單號：長度10位，外匯管理局代碼2位,，其出具的核銷單號碼7位,，前滿后空,。

　　16）商品代碼：長度10位，海關(guān)在出口貨物報關(guān)單上打印的對出口商品管理的分類編碼,，國家稅務(wù)總局下發(fā)的《出口退稅工作手冊》中可以查找,。錄入時，沒有使用商品擴(kuò)展碼的,，按原代碼錄入,，有使用商品擴(kuò)展碼的，按10位錄入,，也可按系統(tǒng)規(guī)定的“F2”功能健帶出,。

　　17）商品名稱：長度20位，商品代碼由代碼庫管理員錄入,，由商品代碼帶出,。

　　18）單位：長度8位，由商品代碼帶出,，需要使用與原計量單位不一致的計量單位,，可以采取追加商品擴(kuò)展碼來實現(xiàn)。進(jìn)貨憑證錄入的計量單位必須與出口憑證錄入的計量單位相一致,。當(dāng)進(jìn)貨憑證上的單位與報關(guān)單上的單位不一致時,，應(yīng)折算成一致單位，不能折算的,，以追加商品擴(kuò)展碼方式來改變,，但應(yīng)保持企業(yè)在一個年度內(nèi)出口同種商品都以該擴(kuò)展碼所對應(yīng)的計量單位申報退稅。

　　19）出口數(shù)量：長度15位,，小數(shù)值4位,，錄入出口貨物的數(shù)量。

　　20）實退稅額數(shù)：長度15位,，小數(shù)位4位,，由系統(tǒng)審核時自動生成，不需錄入,。

　　21）平均單價：長度15位,，小數(shù)位4位，系統(tǒng)根據(jù)平均單價公式自動生成,。

　　公式為：

　　平均單價＝（上期進(jìn)貨金額＋本期發(fā)生金額＋釋放出口金額）／（上期進(jìn)貨數(shù)量節(jié)余＋本期發(fā)生數(shù)量＋釋放出口數(shù)量）

　　22）出口進(jìn)貨金額：長度13位,，小數(shù)位2位，由系統(tǒng)根據(jù)公式自動生成,。計算公式為：

　　出口進(jìn)貨金額＝實退稅數(shù)量×平均單價

　　23）退稅率：長度6位,，小數(shù)位3位。

　　24）可退稅稅額：長度13位,，小數(shù)位2位,。由系統(tǒng)根據(jù)公式自動生成,。計算公式為：

　　可退稅稅額＝出口進(jìn)貨金額×退稅率

　　25）代理出口貨物證明：長度12位，按證明上的號碼錄入,，不夠位時,，前滿后空，

　　26）遠(yuǎn)期收匯證明：長度12位,，按外匯管理局出具的遠(yuǎn)期收匯證明上的編號錄入,，前滿后空。

　　27）備注：長度10位,，可錄入數(shù)字和字符作標(biāo)志并與其他命令結(jié)合對系統(tǒng)作控制,。

　　28）調(diào)整標(biāo)識：長度1位，一般為空,，若有調(diào)整項,，置“1”。

　　29）標(biāo)識：長度1位,，錄入時，為空的表示一次錄入,，置“2”的表示二次錄入,。審核時，此項為空時表示該條信息未審核,，為“R”時表示該條信息審核通過,，為“E”時表示該條信息不嚴(yán)重錯誤，為“W”時表示該條信息為警告性錯誤,，為“P”時表示的是人工挑選過,。其中“R”E“W”不需錄入，在審核時由系統(tǒng)自動生成：“P”在“設(shè)置標(biāo)志”中生成,。

　　30）基本審核標(biāo)識：審核未通過時或無進(jìn)貨時為空,，審核通過或有進(jìn)貨時為“R”。

　　31）系統(tǒng)保留標(biāo)識：長度1位,，為空時,，表示一般數(shù)據(jù)，為“1”時表示被沖申報區(qū)數(shù)據(jù),，為“2”時表示被沖歷史區(qū)數(shù),。

　　32）轉(zhuǎn)換標(biāo)識：長度1位，為空時表示未轉(zhuǎn)換,。

　　3.進(jìn)貨憑證匯總信息指標(biāo)說明

　　1）企業(yè)代碼：長度10位,，出口企業(yè)的海關(guān)編碼，印在報單的左上方位置,，企業(yè)可錄入代碼,，也可錄入拼音索引,。

　　2）企業(yè)名稱：長度30位，出口企業(yè)全稱,，由代碼庫管理人員在企業(yè)辦理出口退稅登記時,，在企業(yè)代碼庫中錄入，由企業(yè)代碼帶出,。

　　3）計退稅方法：長度l位,，出口退稅計算的方法，外貿(mào)企業(yè)選擇“1”,，表示外貿(mào)出口退稅的加權(quán)平均單價法,，在企業(yè)代碼庫中錄入，由企業(yè)代碼帶出,。

　　4）申報日期：長度8位,，年月日各占2位，前滿后空,。

　　5）審核時間：長度8位,，年月日各占2位，前滿后空,。

　　6）部門代碼：長度2位,，凡需分部門核算的企業(yè)應(yīng)該錄入，不選擇分部門核算的企業(yè)可不必錄入,。

　　7）商品代碼：長度10位,，海關(guān)在出口貨物報關(guān)單上打印的對出口商品管理的分類編碼，國家稅務(wù)總局下發(fā)的《出口退稅工作手冊》中可以查找,。錄入時,，沒有使用商品擴(kuò)展碼的，按原代碼錄入,，有使用商品擴(kuò)展碼的,，按10位錄入，也可按系統(tǒng)規(guī)定的“F2”功能健帶出,。

　　8）商品名稱：長度20位,，商品代碼由代碼庫管理員錄入，由商品代碼帶出,。

　　9）單位：長度8位,，由商品代碼帶出，需要使用與原計量單位不一致的計量單位,，可以采取追加商品擴(kuò)展碼來實現(xiàn),。進(jìn)貨憑證錄入的計量單位必須與出口憑證錄入的計量單位相一致。當(dāng)進(jìn)貨憑證上的單位與報關(guān)單上的單位不一致時,，應(yīng)折算成一致單位,，不能折算的,，以追加商品擴(kuò)展碼方式來改變，但應(yīng)保持企業(yè)在一個年度內(nèi)出口同種商品都以該擴(kuò)展碼所對應(yīng)的計量單位申報退稅,。

　　10）上期節(jié)余數(shù)量：長度15位,，小數(shù)位4位。

　　11）上期節(jié)余金額：長度13位,，小數(shù)位2位,。

　　12）上期節(jié)余應(yīng)退稅額：長度13位，小數(shù)位2位,。

　　13）本期發(fā)生數(shù)量：長度15位,，小數(shù)位4位。

　　14）本期發(fā)生金額：長度13位,，小數(shù)位2位,。

　　15）本期發(fā)生應(yīng)退稅額：長度13位，小數(shù)位2位,。

　　16）釋放出口數(shù)量：長度15位,，小數(shù)位4位。

　　17）釋放出口金額：長度13位,，小數(shù)位2位,。

　　18）釋放出口應(yīng)退稅額：長度13位，小數(shù)位2位,。

　　19）平均單價：長度15位，小數(shù)位4位,，系統(tǒng)根據(jù)平均單價公式自動生成,。

　　公式為：

　　平均單價＝（上期進(jìn)貨金額＋本期發(fā)生金額＋釋放出口金額）／（上期進(jìn)貨數(shù)量節(jié)余＋本期發(fā)生數(shù)量＋釋放出口數(shù)量）

　　或：

　　平均單價＝（上期進(jìn)貨節(jié)余金額＋本期進(jìn)貨金額）／上期進(jìn)貨節(jié)余數(shù)量

　　20）平均退稅率：長度6位，小數(shù)位3位,，系統(tǒng)根據(jù)平均退稅率公式自動生成,。

　　公式為：

　　平均退稅率＝（上期節(jié)余應(yīng)退金額＋本期應(yīng)退稅金額＋釋放出口應(yīng)退金額）／（上期節(jié)余金額＋本期發(fā)生金額＋釋放出口金額）

　　或：

　　平均退稅率＝（總稅額－已占用稅額）／（總金額－已占用金額）

　　21）本次占用數(shù)量：長度15位，小數(shù)位4位,。

　　22）本次占用金額：長度13位,，小數(shù)位2位。

　　23）本次占用應(yīng)退稅額：長度13位,，小數(shù)位2位,。

　　24）剩余數(shù)量：長度15位，小數(shù)位4位,。

　　25）剩余金額：長度13位,，小數(shù)位2位。

　　26）剩余應(yīng)退稅額：長度13位,，小數(shù)位2位,。

　　27）標(biāo)識：長度2位,，進(jìn)貨匯總為“E”的，不參與退稅計算,；為“R”的,，表示機(jī)審?fù)ㄟ^；為“P”的,，人工挑選過,；綜合審核中為“E”的，表示錯誤,。

　�,。ǘ�）申報子系統(tǒng)軟件運行環(huán)境及安裝說明

　　1.部分運行環(huán)境

　　1）硬件環(huán)境：主機(jī)，486及486以上檔次的微機(jī),；內(nèi)存8M及以上,；顯示器，VGA,；I／Q設(shè)備：寬行打印機(jī),。

　　2）軟件環(huán)境：MS-DOS6.0及以上；CONFIG＼DOS＼基本配置應(yīng)包括：

　　DEVICE＝C：＼DOS＼HIMEN.SYS

　　DEVICE＝C：＼DOS\EMM486.EXE

　　DOS＝HIGH,，UMB

　　FILES＝60

　　BUTTERS＝20

　　3）漢字操作系統(tǒng)如聯(lián)想漢字系統(tǒng)稅務(wù)版,，希望漢字系統(tǒng)等。應(yīng)用數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)為：

　　FOXPRO FOR DOS V2.5

　　2.軟件安裝及進(jìn)入系統(tǒng)

　　1）啟動計算機(jī)在根目錄狀態(tài)下,；

　　2）將退稅申報子系統(tǒng)的軟盤插入驅(qū)動器（A或B）,；

　　3）鍵入A或B：TS-SB5

　　4）啟動漢字系統(tǒng)和打印機(jī)程序；

　　5）進(jìn)入TS＼TS-SB,；

　　6）輸入口令并按回車鍵,，系統(tǒng)口令初始值是“0”；

　　7）輸入“本期統(tǒng)計日期”并按回車鍵,；

　　8）如果是第一次安裝,，應(yīng)對系統(tǒng)初始化工作，操作方法如下：

　�,、俟鈼l移動到“系統(tǒng)維護(hù)”的系統(tǒng)初始化功能項,；

　　②鍵入“YES”,，按回車鍵確認(rèn),，其他輸入不執(zhí)行該項功能，執(zhí)行該項功能時,，系統(tǒng)自動清理數(shù)據(jù)庫并重新建立索引,；

　　③按前述方法重新進(jìn)入系統(tǒng)。

　�,。ㄈ�）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集

　　1.將光標(biāo)移到“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”下的“增值稅進(jìn)項憑證”按回車鍵,。

　　2.按A鍵追加信息，將進(jìn)貨憑證有關(guān)數(shù)據(jù)錄入,。錄入過程中,，部門代碼，部門名稱可不填,，直接按回車跳過,。一條信息錄完后，屏幕下方有[確認(rèn)],、[修改],、[確認(rèn)并繼續(xù)追加]的提示：

　　①[確認(rèn)]：確認(rèn)本條信息的錄入,；

　�,、赱修改]：修改本條信息的內(nèi)容；

　�,、踇確認(rèn)并繼續(xù)追加]：確認(rèn)本條信息,，并追加錄入下一條信息；

　�,、苋魧︿浫氲男畔⒆鲃h除處理,，應(yīng)按F5鍵設(shè)置刪除標(biāo)志“*”，注意：如此刪除,，只是作邏輯上的刪除,，并沒有作物理刪除；可按[D]鍵,，顯示“刪除”對話框,，在刪除了“*”標(biāo)志后，對其才能作物理刪除,。

　　3.將光標(biāo)移到“增值稅待申報明細(xì)”按回車鍵，錄入出口憑證信息,。

　　4.根據(jù)有關(guān)規(guī)則將出口發(fā)票,、海關(guān)報關(guān)單、外匯核銷單,、代理出口貨物證明,、遠(yuǎn)期收匯證明等數(shù)據(jù)錄入，按“ESC”鍵退出,。

　　5.二次錄入：

　�,、俟鈼l移到“二次錄入增值稅進(jìn)貨憑證”項并按回車鍵。

　　②進(jìn)入“二次錄入”對話框后按“x”鍵,，進(jìn)行數(shù)據(jù)復(fù)核和二次錄入,，如果二次錄入的數(shù)據(jù)與原數(shù)據(jù)內(nèi)容不一致，在屏幕下方將顯示原數(shù)據(jù)并有響聲,，經(jīng)檢查若是二次錄入的錯誤,，則直接更改；若是原錄入的數(shù)據(jù)有誤,，可不修改數(shù)據(jù),，在本條數(shù)據(jù)二次錄入完畢確認(rèn)后，以二次錄入的數(shù)據(jù)為準(zhǔn),。已作二次錄入的數(shù)據(jù),，系統(tǒng)自動將二次錄入的標(biāo)志置為“2”。然后按“ESC”鍵退出,。

　�,、酃鈼l移到“二次錄入增值稅待申報明細(xì)”對出口憑證信息進(jìn)行二次錄入。

　　6.如果申報退稅出口貨物的消費稅,，則還需錄入消費稅退稅申報的有關(guān)憑證,，其中，消費稅申報明細(xì)不需錄入,，系統(tǒng)根據(jù)增值稅申報明細(xì)自動生成,。光條移到“消費稅專用稅票”按回車鍵，錄入確認(rèn)后再按上述方法做二次錄入,。

　　7.內(nèi)部數(shù)據(jù)的傳遞：

　　對于數(shù)據(jù)量大的企業(yè)或分部門核算的企業(yè),，如果企業(yè)內(nèi)部使用一臺以上的計算機(jī)錄入，可通過“內(nèi)部數(shù)據(jù)傳遞”匯總到一臺計算機(jī)上作數(shù)據(jù)處理,，統(tǒng)一申報出口退稅,。

　　操作方法如下：

　　①生成內(nèi)部傳遞數(shù)據(jù)：

　　在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采取”的“內(nèi)部數(shù)據(jù)傳遞”菜單中按回車鍵,；選擇“2”生成傳遞數(shù)據(jù),；用“TAB”鍵將光條移到“DRIVE”處按回車鍵，并使用上下光標(biāo)移動鍵,，選擇相適應(yīng)的驅(qū)動器“A”或“B”盤符,，并按回車健,；用“TAB”鍵將光條移到“SELECT”

　　處回車,，按“ESC”健并選擇“中止”提示確認(rèn)退出，完成生成,。

　�,、谧x入內(nèi)部傳遞數(shù)據(jù)：

　　在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采取”的“內(nèi)部數(shù)據(jù)傳遞”菜單中按回車鍵,；選擇“1”傳遞數(shù)據(jù)；用“TAB”鍵將光條移到“DRIVE”處按回車鍵,，并使用上下光標(biāo)移動鍵,，選擇相適應(yīng)的驅(qū)動器“A”或“B”盤符，并按回車�,�,；用“TAB”鍵將光條移到“SELECT”處回車，按“ESC”健并選擇“中止”退出,，完成讀入,。

　　（四）數(shù)據(jù)加工

　　1.匯總進(jìn)貨憑證

　　系統(tǒng)接商品分類匯總增值稅專用發(fā)票并據(jù)此計算每種商品的總數(shù)量,、總計稅金額,、總稅額、平均單價,、平均退稅率,，然后寫到增值稅專用發(fā)票匯總庫中，系統(tǒng)自動做匯總計算,，在屏幕右上角出現(xiàn)提示,。有關(guān)平均單價、平均退稅率見前述,。若平均退稅率超出合理上下限,，則系統(tǒng)將設(shè)置錯誤標(biāo)志“E”，應(yīng)對錯誤進(jìn)行查詢并更正后重新匯總,。

　　匯總數(shù)據(jù)正確,，機(jī)審?fù)ㄟ^，則標(biāo)志為“R”,。查詢時,，將光標(biāo)移到“數(shù)據(jù)加工處理”的“匯總并查詢進(jìn)貨憑證”菜單并按回車鍵，再選擇“匯總進(jìn)貨憑證”項按回車健,。執(zhí)行完畢后,，屏幕右上方顯示“完畢”提示。

　　2.基本申報資格檢查

　　在基本申報資格檢查過程中,，若出現(xiàn)下列情況中的一種,，數(shù)據(jù)則為錯誤數(shù)據(jù)：

　　1）無報關(guān)單或無代理出口貨物證明；

　　2）未核銷且無遠(yuǎn)期收匯證明,；

　　3）商品的退稅率為零；

　　4）禁營商品,；

　　5）無權(quán)經(jīng)營此產(chǎn)品,；

　　6）無此商品碼；

　　7）進(jìn)貨金額和退稅金額均為零。

　　對符合申報條件的數(shù)據(jù),，置申報標(biāo)志“S”,，對不符合申報條件的數(shù)據(jù)，置錯誤標(biāo)志“E”,，并在屏幕上顯示檢查結(jié)果,。

　　在“數(shù)據(jù)加工處理”的“基本申報資格審查”菜單下按回車鍵，再選擇“檢查所有數(shù)據(jù)”,。運行完畢后,，屏幕會顯示檢查中發(fā)現(xiàn)錯誤記錄的條數(shù)和檢查已通過的記錄條數(shù)；然后按“ESC”鍵退出,。

　　3.數(shù)據(jù)調(diào)整

　　1）檢查出錯誤數(shù)據(jù)查詢調(diào)整,。查詢所有標(biāo)志“E”數(shù)據(jù)，并可進(jìn)行修改,，但修改后須重新作資格檢查,。按“X”鍵，進(jìn)入外加功能,；

　　檢查當(dāng)前記錄,，屏幕提示當(dāng)前記錄的錯誤原因；

　　設(shè)置當(dāng)前記錄可申報標(biāo)志：此項用來人為設(shè)置可申報標(biāo)志“P”,，即機(jī)審未符合申報條件,，人為可給其加上申報標(biāo)志，強(qiáng)行使其通過申報資格檢查,。

　　2）可申報數(shù)據(jù)查詢調(diào)整,。對申報明細(xì)庫中標(biāo)志為“S”和“P”的數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整，按“X”鍵,，進(jìn)入外加功能,；

　　取消當(dāng)前記錄的可申報標(biāo)志和取消所有可查詢數(shù)據(jù)的可申報標(biāo)志等。

　　3）不申報數(shù)據(jù)查詢的調(diào)整,，即對申報標(biāo)志為空的數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整,。檢查當(dāng)前數(shù)據(jù)，符合條件的數(shù)據(jù)標(biāo)志為“S”,；設(shè)置當(dāng)前記錄的可申報標(biāo)志為“P”等,。

　　4.進(jìn)貨足額檢查

　　通過“基本申報資格審查”的退稅申報數(shù)據(jù)，系統(tǒng)按商品逐筆檢查該商品申報數(shù)據(jù)是否大于該商品結(jié)余數(shù)據(jù),。

　　若大于,，則將該筆申報的可申報標(biāo)志清空，生成本次申報時只有進(jìn)貨足額的商品生成申報,，不足額的商品不作申報,。需做進(jìn)貨足額檢查的做出以下處理：

　　1）設(shè)定檢查標(biāo)志：

　　在“系統(tǒng)配置”的“系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改”中,，將進(jìn)貨足額檢查標(biāo)志置為“T”，然后系統(tǒng)重新進(jìn)入,。

　　2）進(jìn)行檢查：

　　在“基本申報資料檢查”菜單下選擇“進(jìn)貨足額檢查”并按回車鍵,，系統(tǒng)作檢查后顯示進(jìn)貨不足的數(shù)據(jù)，進(jìn)貨足額時檢查結(jié)果為空,，按“ESC”鍵,；如果不作進(jìn)貨足額檢查，在上述操作中置標(biāo)志“F”,。

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　　將通過基本申報資格檢查并已置標(biāo)志“S”或“P”的申報數(shù)據(jù)，從待申報狀態(tài)轉(zhuǎn)本次申報,。

　　1.在“數(shù)據(jù)加工處理”下選擇“生成本次增值稅申報”項并按回車鍵,；

　　2.確認(rèn)申報年月：若屏幕顯示申報年月適合當(dāng)前申報年月，按[確認(rèn)]后數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)到本次退稅申報,；否則,，須重新進(jìn)入申報系統(tǒng)，輸入合適的申報期,，并重作本步驟操作,；

　　3.若生成申報后，又輸入了新的數(shù)據(jù),，且欲對其進(jìn)行調(diào)整,，可撤銷本次申報，將申報數(shù)據(jù)送回待申報,，調(diào)整后重新生成申報,。操作方法是：

　　在“統(tǒng)計上報”的“查詢本次退稅申報數(shù)據(jù)”下選擇“撤銷本次申報”按回車鍵確認(rèn)。若不撤銷申報,。再作“生成本次增值稅申報”或“生成本次消費稅申報”,，系統(tǒng)提示“本次申報庫已有申報數(shù)據(jù)，無法生成”字句,；

　　4.計算本次申報：在“查詢本次退稅申報數(shù)據(jù)”下按回車鍵,，選擇“計算本次退稅”回車，即可計算出本次退稅的增值稅和消費稅申報金額,。按“ESC”鍵退出,。

　　（六）打印申報表

　　1.打印機(jī)的配置和打印

　　打印機(jī)配置確定打印輸出方向和打印驅(qū)動程序,，在系統(tǒng)安裝和啟動時,，應(yīng)根據(jù)需要，選擇適當(dāng)?shù)拇蛴�機(jī)驅(qū)動程序進(jìn)行安裝和配置,。若配置不變,，每次打印不必重設(shè),。

　　打印報表時，可不經(jīng)過選擇打印項目,、打印表格，就直接打印,。因為對每一個數(shù)據(jù)庫來說,，其報表打印參數(shù)都有缺省值。若在打印機(jī)配置中選擇輸出至打印機(jī),，則系統(tǒng)開始打�,。蝗粼诖蛴�機(jī)配置中選擇輸出至文件,，則系統(tǒng)將打印內(nèi)容輸出至指定的文件，并顯示該文件，用戶可以瀏覽,。在打印過程中,，用戶可以按“ESC”鍵中止打印，此時系統(tǒng)將返回到打印以前的狀態(tài),。選擇[確認(rèn)]退出后,，系統(tǒng)將返回至上一級菜單，用戶可根據(jù)需要重新進(jìn)入或修改等選擇,。

　　2.增值稅進(jìn)貨憑證申報表

　　1）在“數(shù)據(jù)統(tǒng)計上報”中的“查詢本次退稅申報數(shù)據(jù)”按回車鍵,，選擇“增值稅專用發(fā)票”功能項按回車鍵；

　　2）按“T”鍵,；

　　3）選擇“打印報表”模塊,，進(jìn)入申報表打印對話框，選擇打印固定報表,，打印出口申報表,。

　　3.退稅明細(xì)申報表

　　1）在“數(shù)據(jù)統(tǒng)計上報”中的“查詢本次退稅申報數(shù)據(jù)”按回車鍵，選擇“增值稅退稅明細(xì)”按回車鍵,；

　　2）按“T”鍵,；

　　3）選擇“打印報表”模塊，進(jìn)入申報表打印對話框,，選擇打印固定報表,，打印出口申報表。

　�,。ㄆ撸┥�成申報軟盤

　　1.選擇“數(shù)據(jù)統(tǒng)計上報”菜單下的“生成退稅申報軟盤”按回車,，進(jìn)入文件選擇對話框；

　　2.插入軟盤到相應(yīng)的A或B驅(qū)動器,，按“TAB”健將光條移到“DRIVE”,，按回車鍵,；

　　3.按“TAB”鍵，將光條移到“SELECT”,，回車確認(rèn),；

　　4.系統(tǒng)自動將申報數(shù)據(jù)拷貝到軟盤上。

　　已生成申報軟盤的數(shù)據(jù),，可通過“查詢增值稅已申報數(shù)據(jù)”及“查詢消費稅已申報數(shù)據(jù)”進(jìn)行查詢,，并將稅務(wù)機(jī)關(guān)審核通過的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)入已退稅數(shù)據(jù)，對審核未通過的刪除或轉(zhuǎn)待申報調(diào)整后重新申報,。

　　我們在實際工作中特別應(yīng)注意的是出口企業(yè)持申報軟盤向外經(jīng)貿(mào)主管部門申請出口退稅稽核前及向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請出口退稅審核前,，應(yīng)該進(jìn)行防病毒處理。