出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結(jié)算,、工資核算等三方面的內(nèi)容,。會計網(wǎng)為你羅列出納的日常工作“往來結(jié)算”的具體內(nèi)容：

　　①辦理往來結(jié)算，建立清算制度�,，F(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)的內(nèi)容主要包括：企業(yè)與內(nèi)部核算單位和職工之間的款項結(jié)算;企業(yè)與外部不能辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)的單位和個人之間的款項結(jié)算;低于結(jié)算起點的小額款項結(jié)算;根據(jù)規(guī)定可以用于其他方面的結(jié)算,。對購銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)收、暫付款項,，要及時催收結(jié)算;應(yīng)付,、暫收款項，要抓緊清償,。對確實無法收回的應(yīng)收賬款和無法償還的應(yīng)付賬款，應(yīng)查明原因,，按照規(guī)定報經(jīng)批準(zhǔn)后處理,。實行備用金制度的企業(yè)，要核定備用金定額,，及時辦理領(lǐng)用和報銷手續(xù)，加強管理,。對預(yù)借的差旅費,，要督促及時辦理報銷手續(xù)，收回余額,，不得拖欠,，不準(zhǔn)挪用。建立其他往來款項清算手續(xù)制度,。對購銷業(yè)務(wù)以外的暫收,、暫付、應(yīng)收,、應(yīng)付,、備用金等債權(quán)債務(wù)及往來款項，要建立清算手續(xù)制度,，加強管理，及時清算,。

　�,、诤怂闫渌�往來款項，防止壞賬損失,。對購銷業(yè)務(wù)以外的各項往來款項,，要按照單位和個人分戶設(shè)置明細賬，根據(jù)審核后的記賬憑證逐筆登記,，并經(jīng)常核對余額,。年終要抄列清單，并向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門報告。