企業(yè)在收到銀行轉(zhuǎn)來(lái)的利息收、付通知單時(shí),，應(yīng)按存款或借款期限,、金額、利率和銀行計(jì)算利息的方法,，對(duì)應(yīng)收,、應(yīng)付的利息金額進(jìn)行復(fù)核。當(dāng)前銀行存,、借款利息的計(jì)算規(guī)定及方法如下：企業(yè)單位的存款賬戶,、定期調(diào)整和下貸上轉(zhuǎn)方式的貸款賬戶，按季計(jì)算利息,，計(jì)息日為每季末20日;對(duì)工商企業(yè)實(shí)行逐筆核貸方式的貸款賬戶,，按季或按貸款收回日計(jì)算利息，按季計(jì)息的計(jì)息日為每季末月20日;單位撤銷賬戶或轉(zhuǎn)移賬戶，于結(jié)清賬戶時(shí)隨時(shí)結(jié)計(jì)利息,。

　　銀行計(jì)算存,、貸款利息的公式如下：

　　本金×?xí)r期×利率=利息

　　累計(jì)計(jì)息積數(shù)×日利率=利息

　　利息本金×?xí)r期=計(jì)息積數(shù)

　　日利率=月利率÷30(天)

　　或日利率=年利率÷360(天)

　　月利率=年利率÷12(月)

　　計(jì)息時(shí)期“算頭不算尾”，即：存款從存入之日起,，算至支付的前一日止;貸款從借入之日起，算至歸還的前一日止,，均按實(shí)際存款或貸款天數(shù)計(jì)算利息,。

　　對(duì)逐筆計(jì)息的存、貸款,，其計(jì)息時(shí)期,，滿月的按月計(jì)算。有整月又有零頭天數(shù)的,，可以全部化為天數(shù)計(jì)算;滿月的無(wú)論大小月,，均按30天計(jì)算;零頭天數(shù)，按實(shí)際天數(shù)計(jì)算,。

　　對(duì)活期存,、借款，均按實(shí)際存款或借款的天數(shù)計(jì)算利息,。如果銀行利率調(diào)整,，存、貸款利息則采取分段計(jì)息,。銀行按每段時(shí)間和利率,，分別計(jì)算，然后加總,。

　　企業(yè)在復(fù)核存,、借款利息時(shí)，應(yīng)按銀行的計(jì)息方法計(jì)算復(fù)核應(yīng)收,、應(yīng)付的利息額,，無(wú)誤后，根據(jù)利息收,、付通知單編制憑證,，登記有關(guān)賬簿。