企業(yè)在收到銀行轉(zhuǎn)來的利息收,、付通知單時，應(yīng)按存款或借款期限、金額,、利率和銀行計算利息的方法，對應(yīng)收,、應(yīng)付的利息金額進(jìn)行復(fù)核,。當(dāng)前銀行存、借款利息的計算規(guī)定及方法如下：企業(yè)單位的存款賬戶,、定期調(diào)整和下貸上轉(zhuǎn)方式的貸款賬戶,，按季計算利息，計息日為每季末20日;對工商企業(yè)實行逐筆核貸方式的貸款賬戶,，按季或按貸款收回日計算利息,，按季計息的計息日為每季末月20日;單位撤銷賬戶或轉(zhuǎn)移賬戶，于結(jié)清賬戶時隨時結(jié)計利息,。

　　銀行計算存,、貸款利息的公式如下：

　　本金×?xí)r期×利率=利息

　　累計計息積數(shù)×日利率=利息

　　利息本金×?xí)r期=計息積數(shù)

　　日利率=月利率÷30(天)

　　或日利率=年利率÷360(天)

　　月利率=年利率÷12(月)

　　計息時期“算頭不算尾”，即：存款從存入之日起,，算至支付的前一日止;貸款從借入之日起,，算至歸還的前一日止，均按實際存款或貸款天數(shù)計算利息,。

　　對逐筆計息的存,、貸款,，其計息時期，滿月的按月計算,。有整月又有零頭天數(shù)的,，可以全部化為天數(shù)計算;滿月的無論大小月，均按30天計算;零頭天數(shù),，按實際天數(shù)計算,。

　　對活期存、借款,，均按實際存款或借款的天數(shù)計算利息,。如果銀行利率調(diào)整，存,、貸款利息則采取分段計息,。銀行按每段時間和利率，分別計算,，然后加總,。

　　企業(yè)在復(fù)核存、借款利息時,，應(yīng)按銀行的計息方法計算復(fù)核應(yīng)收,、應(yīng)付的利息額，無誤后,，根據(jù)利息收,、付通知單編制憑證，登記有關(guān)賬簿,。