對(duì)于財(cái)務(wù)人員來(lái)說(shuō),，現(xiàn)金、銀行日記賬的對(duì)賬和結(jié)賬有以下具體工作：

　　1.每日

　　(1)結(jié)賬,。在每日業(yè)務(wù)終了時(shí),，應(yīng)結(jié)出現(xiàn)金日記賬及銀行存款日記賬的本日余額。在分設(shè)“收入日記賬”和“支出日記賬”的情況下,，在每日終了按規(guī)定登記入賬后,，應(yīng)結(jié)出當(dāng)日收入合計(jì)數(shù)和當(dāng)日支出合計(jì)數(shù)，然后將支出日記賬中當(dāng)日支出合計(jì)數(shù)記入收入日記賬中的當(dāng)日支出合計(jì)欄內(nèi),，在此基礎(chǔ)上再結(jié)出當(dāng)日賬面余額,。

　　(2)對(duì)賬。每天下班前,，盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金的實(shí)有數(shù),，與現(xiàn)金日記賬的當(dāng)日余額核對(duì)看是否相符，如果不符應(yīng)查找原因并及時(shí)做出處理,。

　　2.月末

　　(1)對(duì)賬,。月末將日記賬與相關(guān)收付業(yè)務(wù)的記賬憑證核對(duì)，核對(duì)的項(xiàng)目主要是：核對(duì)憑證;復(fù)查記賬憑證與原始憑證,，看兩者是否完全相符;查對(duì)賬證金額與方向的一致性,，如發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤應(yīng)立即更正。

　　月末將現(xiàn)金日記賬,、銀行存款日記賬的余額與現(xiàn)金總賬,、銀行存款總賬余額核對(duì)。

　　月末將銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單核對(duì),，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,。

　　月末對(duì)保管的支票、發(fā)票,、有價(jià)證券,、重要結(jié)算憑證進(jìn)行清點(diǎn)，按順序進(jìn)行登記核對(duì),。

　　(2)結(jié)賬�,，F(xiàn)金、銀行存款日記賬每月結(jié)賬時(shí),，要結(jié)出本月發(fā)生額和余額，在摘要欄內(nèi)注明“本月合計(jì)”字樣,，并在下面通欄劃單紅線,。

　　如果年度終了時(shí)，現(xiàn)金,、銀行存款日記賬有余額,，要將余額結(jié)轉(zhuǎn)下年，并在摘要欄內(nèi)注明“結(jié)轉(zhuǎn)下年”字樣;在下一會(huì)計(jì)年度新建有關(guān)會(huì)計(jì)賬戶的第一行余額欄內(nèi)填寫(xiě)上年結(jié)轉(zhuǎn)的余額，并在摘要欄注明“上年結(jié)轉(zhuǎn)”字樣,。