一,、采購

　　1,、采購人員每天從財(cái)務(wù)部材料會計(jì)處領(lǐng)取前一天公司各車間,、部門上報(bào)的材料計(jì)劃單,，并根據(jù)計(jì)劃單所購物品價(jià)格,，確定應(yīng)借款金額,。

　　2,、采購人員根據(jù)計(jì)劃單確定供應(yīng)商,，公司考察供應(yīng)商的商品質(zhì)量,、服務(wù)及信譽(yù)度確定其為公司長期供應(yīng)商，并與供應(yīng)商應(yīng)簽訂采購供應(yīng)合同,。采購合同應(yīng)包括品種,、規(guī)格、數(shù)量,、質(zhì)量,、價(jià)格、交貨日期,、結(jié)算方式及經(jīng)濟(jì)處罰等條款,。采購合同有效期內(nèi)，若因價(jià)格發(fā)生較大變化時(shí),，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)可以與供貨商簽訂《調(diào)價(jià)協(xié)議》,，并報(bào)請財(cái)務(wù)部門備案。

　　3,、采購人員應(yīng)定期分析匯總市場同類產(chǎn)品的價(jià)格,、質(zhì)量、供應(yīng)商產(chǎn)品供應(yīng)及信譽(yù)等信息,，以更好的做好采購工作,。

　　4、采購員進(jìn)行采購盡量以公司轉(zhuǎn)賬支付,，確實(shí)需要現(xiàn)金采購的,，應(yīng)提前做好現(xiàn)金采購計(jì)劃單，并上報(bào)財(cái)務(wù)人員,、財(cái)務(wù)科長及張總簽批后,，辦理相關(guān)借款手續(xù)。

　　5、采購人員當(dāng)天購回的物品移交庫房,，由庫房管理員對物品的外包裝,、數(shù)量、外觀進(jìn)行初步驗(yàn)收,。特殊材料應(yīng)通知工藝質(zhì)量部進(jìn)行檢驗(yàn),，出具檢驗(yàn)報(bào)告單后辦理入庫手續(xù)，不合格的材料不得辦理入庫手續(xù),。

　　二,、結(jié)算

　　1、采購人員應(yīng)及時(shí)持庫房的驗(yàn)收單到供應(yīng)商處領(lǐng)取發(fā)票后,，進(jìn)行結(jié)算付款,，財(cái)務(wù)部在對采購材料結(jié)算付款時(shí)應(yīng)認(rèn)真審核《計(jì)劃單》、《采購合同》,、《材料驗(yàn)收單》,、《借款單》、《入庫單》,、《發(fā)票》或《收款收據(jù)》等有關(guān)單證,，賬目結(jié)算不清或未按合同規(guī)定期限付款，財(cái)務(wù)部門不得辦理相關(guān)手續(xù),。

　　2,、結(jié)算手續(xù)辦理簽批后交財(cái)務(wù)部，出納須在接到財(cái)務(wù)部長批準(zhǔn)的指令后辦理銀行付款手續(xù),。

　　3,、材料會計(jì)必須在每月6日前會同采購將采購人員上月的材料購買情況及金額支付情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、審核,，并上報(bào)財(cái)務(wù)部長,。