銀行存款日記賬也是各單位重要的經(jīng)濟檔案之一,，在啟用賬簿時,，也應(yīng)按有關(guān)規(guī)定和要求填寫“賬簿啟用表”，具體內(nèi)容和要求可參照現(xiàn)金日記賬的啟用,。

    銀行存款日記賬通常也是由出納員根據(jù)審核后的有關(guān)銀行存款收,、付款憑證，逐日逐筆順序登記的,。登記銀行存款日記賬的總的要求是：銀行存款日記賬由出納人員專門負責(zé)登記,，登記時必須做到反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容完整，登記賬目及時,，憑證齊全,，賬證相符，數(shù)字真實,、準(zhǔn)確,，書寫工整，摘要清楚明了,，便于查閱,，不重記，不漏記,，不錯記,，按期結(jié)算,，不拖延積壓，按規(guī)定方法更正錯賬,，從而使賬目既能明確經(jīng)濟責(zé)任,，又清晰美觀。具體要求是：

    （1）根據(jù)復(fù)核無誤的銀行存款收,、付款記賬憑證登記賬簿,。

    （2）所記載的經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容必須同記賬憑證相一致，不得隨便增減,。

    （3）要按經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的順序逐筆登記賬簿,。

    （4）必須連續(xù)登記，不得跳行,、隔頁，不得隨便更換賬頁和撕扯賬頁,。

    （5）文字和數(shù)字必須整潔清晰,，準(zhǔn)確無誤。

    （6）使用鋼筆,，以藍,、黑色墨水書寫，不得使用圓珠筆（銀行復(fù)寫賬簿除外）或鉛筆書寫,。

    （7）每一賬頁記完后,，必須按規(guī)定轉(zhuǎn)頁。方法同現(xiàn)金日記賬,。

    （8）每月月末必須按規(guī)定結(jié)賬,。