銀行存款日記賬也是各單位重要的經(jīng)濟(jì)檔案之一，在啟用賬簿時(shí),，也應(yīng)按有關(guān)規(guī)定和要求填寫(xiě)“賬簿啟用表”,，具體內(nèi)容和要求可參照現(xiàn)金日記賬的啟用。

    銀行存款日記賬通常也是由出納員根據(jù)審核后的有關(guān)銀行存款收,、付款憑證,，逐日逐筆順序登記的。登記銀行存款日記賬的總的要求是：銀行存款日記賬由出納人員專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)登記，登記時(shí)必須做到反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容完整,，登記賬目及時(shí),，憑證齊全，賬證相符,，數(shù)字真實(shí),、準(zhǔn)確，書(shū)寫(xiě)工整,，摘要清楚明了,，便于查閱，不重記,，不漏記,，不錯(cuò)記，按期結(jié)算,，不拖延積壓,，按規(guī)定方法更正錯(cuò)賬，從而使賬目既能明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任,，又清晰美觀,。具體要求是：

    （1）根據(jù)復(fù)核無(wú)誤的銀行存款收、付款記賬憑證登記賬簿,。

    （2）所記載的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容必須同記賬憑證相一致,，不得隨便增減。

    （3）要按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的順序逐筆登記賬簿,。

    （4）必須連續(xù)登記,，不得跳行、隔頁(yè),，不得隨便更換賬頁(yè)和撕扯賬頁(yè),。

    （5）文字和數(shù)字必須整潔清晰，準(zhǔn)確無(wú)誤,。

    （6）使用鋼筆,，以藍(lán)、黑色墨水書(shū)寫(xiě),，不得使用圓珠筆（銀行復(fù)寫(xiě)賬簿除外）或鉛筆書(shū)寫(xiě),。

    （7）每一賬頁(yè)記完后，必須按規(guī)定轉(zhuǎn)頁(yè),。方法同現(xiàn)金日記賬,。

    （8）每月月末必須按規(guī)定結(jié)賬。