相關內容

主要風險

（1）沒有編制采購預算和計劃,，政府采購預算和計劃編制不合理，可能導致采購失敗或者資金、資產浪費的風險；
（2）政府采購活動不規(guī)范,，在招標中存在舞弊行為，可能導致單位被提起訴訟或受到處罰,、采購的產品價高質次,、單位資金損失的風險；
（3）采購驗收不規(guī)范,，付款審核不嚴格，可能導致實際接收產品與采購合同約定有差異,、資金損失或單位信用受損的風險,；
（4）采購業(yè)務相關檔案保管不善,，可能導致采購業(yè)務無效、責任不清等風險

關鍵控制環(huán)節(jié)及控制措施

（1）合理設置政府采購業(yè)務管理機構和崗位,。單位一般情況下應當設置政府采購業(yè)務決策機構（如成立政府采購領導小組）,、政府采購業(yè)務實施機構（包括政府采購歸口部門、財會部門以及相關業(yè)務部門等）,，并在政府采購業(yè)務崗位設置上確保不相容崗位相互分離,。
（2）采購預算與計劃管理：按照“先預算、后計劃,、再采購”的工作原則,，根據(jù)本單位實際需求和相關標準編制政府采購預算，按照已批復的預算安排政府采購計劃,，實現(xiàn)預算控制計劃,，計劃控制采購，采購控制支付,。
（3）采購活動管理：對政府采購活動實施歸口管理,，在政府采購活動中建立政府采購、資產管理,、財務,、內部審計、紀檢監(jiān)察等部門或崗位相互協(xié)調,、相互制約的機制,。
（4）采購項目驗收管理：根據(jù)規(guī)定的驗收制度和政府采購文件，由指定部門或專人對所購物品的品種,、規(guī)格,、數(shù)量、質量和其他相關內容進行驗收,，并出具驗收證明,。
（5）質疑投訴答復管理：指定牽頭部門負責、相關部門參加,，按照國家有關規(guī)定做好政府采購業(yè)務質疑投訴答復工作,。
（6）采購業(yè)務記錄控制：妥善保管政府采購預算與計劃、各類批復文件,、招標文件,、投標文件、評標文件,、合同文本,、驗收證明等政府采購業(yè)務相關資料。
（7）涉密采購項目管理：規(guī)范涉密項目的認定標準和程序,。對于涉密政府采購項目,，單位應當與相關供應商或采購中介機構簽訂保密協(xié)議或者在合同中設定保密條款