【正確答案】 （1）A公司內(nèi)部控制中存在下列薄弱環(huán)節(jié)：

　�,、偻顿Y決策控制存在缺陷,，未履行集體審議聯(lián)簽等決策審批程序 ,。

　　②未對投資項目進(jìn)行分析論證,。

　�,、圪Y產(chǎn)投出環(huán)節(jié)的控制存在缺陷，財會部在明知沒有簽訂投資合同的情況下仍支付對外投資資金,，把關(guān)不嚴(yán),。

　　（2）B公司內(nèi)部控制中存在下列薄弱環(huán)節(jié)：

　　①控制環(huán)境存在薄弱環(huán)節(jié),，由不熟悉擔(dān)保業(yè)務(wù)的李某負(fù)責(zé)辦理擔(dān)保業(yè)務(wù),，不符合控制環(huán)境中有關(guān)員工勝任能力的要求。

　�,、谖磳σ夜�司的資產(chǎn)質(zhì)量、財務(wù)狀況,、經(jīng)營情況等進(jìn)行必要的評估,。崗位分工控制存在缺陷，由李某一人辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)的全過程不符合崗位分工和不相容崗位相互分離的要求,。

　�,、蹞�(dān)保時關(guān)聯(lián)方要回避，但是這里沒有回避,，故不正確,。擔(dān)保決策控制存在缺陷，沒有制定擔(dān)保政策和授權(quán)批準(zhǔn)制度,。

　�,、軟]有簽訂擔(dān)保合同。

　�,。�3）C公司內(nèi)部控制中存在下列薄弱環(huán)節(jié)：

　�,、俟こ添椖康目尚行匝芯看嬖谌毕荩�不��(yīng)僅由工會有關(guān)人員進(jìn)行可行性研究,。

　�,、诠�司董事會授��(quán)工會主席張某全權(quán)負(fù)責(zé)工程項目實施和工程價款支付的審批，屬于授權(quán)批準(zhǔn)不當(dāng),。

　�,、酃�會主席私自決定施工單位，表明該公司授權(quán)批準(zhǔn)程序存在缺陷,。

　�,、芄こ套兏�追加預(yù)算應(yīng)經(jīng)過董事會等決策機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)，不能僅由張某一人簽字批準(zhǔn),。

　�,、菘⒐を炇湛刂撇粐�(yán)，不應(yīng)僅由工會人員進(jìn)行竣工驗收,。

　�,。�4）D公司內(nèi)部控制中存在下列薄弱環(huán)節(jié)：

　　①采購環(huán)節(jié)的控制存在缺陷,，未對采購設(shè)備進(jìn)行實地考察和技術(shù)測試,。

　　②固定資產(chǎn)驗收控制存在缺陷，未組織獨立的驗收部門或指定專人對所購設(shè)備進(jìn)行驗收,。

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