【正確答案】 （1）A公司內(nèi)部控制中存在下列薄弱環(huán)節(jié)：

　　①投資決策控制存在缺陷,，未履行集體審議聯(lián)簽等決策審批程序 ,。

　　②未對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行分析論證,。

　�,、圪Y產(chǎn)投出環(huán)節(jié)的控制存在缺陷，財(cái)會(huì)部在明知沒(méi)有簽訂投資合同的情況下仍支付對(duì)外投資資金,，把關(guān)不嚴(yán),。

　　（2）B公司內(nèi)部控制中存在下列薄弱環(huán)節(jié)：

　�,、倏刂骗h(huán)境存在薄弱環(huán)節(jié),，由不熟悉擔(dān)保業(yè)務(wù)的李某負(fù)責(zé)辦理?yè)?dān)保業(yè)務(wù),，不符合控制環(huán)境中有關(guān)員工勝任能力的要求,。

　　②未對(duì)乙公司的資產(chǎn)質(zhì)量,、財(cái)務(wù)狀況,、經(jīng)營(yíng)情況等進(jìn)行必要的評(píng)估。崗位分工控制存在缺陷,，由李某一人辦理?yè)?dān)保業(yè)務(wù)的全過(guò)程不符合崗位分工和不相容崗位相互分離的要求,。

　　③擔(dān)保時(shí)關(guān)聯(lián)方要回避,，但是這里沒(méi)有回避,，故不正確。擔(dān)保決策控制存在缺陷,，沒(méi)有制定擔(dān)保政策和授權(quán)批準(zhǔn)制度,。

　　④沒(méi)有簽訂擔(dān)保合同,。

　�,。�3）C公司內(nèi)部控制中存在下列薄弱環(huán)節(jié)：

　　①工程項(xiàng)目的可行性研究存在缺陷,，不應(yīng)僅由工會(huì)有關(guān)人員進(jìn)行可行性研究,。

　�,、诠�司董事��(huì)授權(quán)工會(huì)主席張某全權(quán)負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目實(shí)施和工程價(jià)款支付的審批，屬于授權(quán)批準(zhǔn)不當(dāng),。

　�,、酃���(huì)主席私自決定施工單位，表明該公司授權(quán)批準(zhǔn)程序存在缺陷,。

　�,、芄こ套兏�追加預(yù)算應(yīng)經(jīng)過(guò)董事會(huì)等決策機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)，不能僅由張某一人簽字批準(zhǔn),。

　�,、菘⒐を�(yàn)收控制不嚴(yán)，不應(yīng)僅由工會(huì)人員進(jìn)行竣工驗(yàn)收,。

　�,。�4）D公司內(nèi)部控制中存在下列薄弱環(huán)節(jié)：

　　①采購(gòu)環(huán)節(jié)的控制存在缺陷,，未對(duì)采購(gòu)設(shè)備進(jìn)行實(shí)地考察和技術(shù)測(cè)試,。

　　②固定資產(chǎn)驗(yàn)收控制存在缺陷,，未組織獨(dú)立的驗(yàn)收部門或指定專人對(duì)所購(gòu)設(shè)備進(jìn)行驗(yàn)收,。

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