（1）計算業(yè)務(wù)（1）應(yīng)繳納的房產(chǎn)稅和契稅,。

應(yīng)繳納的房產(chǎn)稅=800×（1+5%）×70%×（1-20%）×1.2%×6/12=2.82（萬元）,。
應(yīng)繳納的契稅=800×5%=40（萬元）。
合計=2.82+40=42.82（萬元）,。

企業(yè)購置并實際使用規(guī)定的環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水,、安全生產(chǎn)等專用設(shè)備的,，該專用設(shè)備的投資額的10%可以從企業(yè)當(dāng)年的應(yīng)納稅額中抵免；當(dāng)年不足抵免的,，可以在以后5個納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免,。

（3）計算業(yè)務(wù)（3）應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。

對投資者從證券投資基金分配中取得的收入暫不征收企業(yè)所得稅,，納稅調(diào)減900萬元,。

（4）計算業(yè)務(wù)（4）職工福利費、職工教育經(jīng)費,、工會經(jīng)費應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額,。

①職工福利費扣除限額=4000×14%=560（萬元）＜實際發(fā)生的600萬元，納稅調(diào)增=600-560=40（萬元）,；
②職工教育經(jīng)費扣除限額=4000×8%=320（萬元）＜實際發(fā)生的340萬元,，納稅調(diào)增=340-320=20（萬元）；
③工會經(jīng)費扣除限額=4000×2%=80（萬元）=實際撥繳的80萬元,，無須納稅調(diào)整,。
合計納稅調(diào)增=40+20=60（萬元）。

（5）回答業(yè)務(wù)（5）企業(yè)將混合性投資支付的利息確認為利息支出應(yīng)滿足的條件,。

混合性投資支付的利息確認為利息支出應(yīng)滿足的條件：
①被投資企業(yè)接受投資后,，需要按投資合同或協(xié)議約定的利率定期支付利息（或定期支付保底利息,、固定利潤、固定股息）,。
②有明確的投資期限或特定的投資條件,，并在投資期滿或者滿足特定投資條件后，被投資企業(yè)需要贖回投資或償還本金,。
③投資企業(yè)對被投資企業(yè)凈資產(chǎn)不擁有所有權(quán),。
④投資企業(yè)不具有選舉權(quán)和被選舉權(quán)。
⑤投資企業(yè)不參與被投資企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營活動,。

（6）計算企業(yè)2021年度的利潤總額以及業(yè)務(wù)（6）應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額,。

①業(yè)務(wù)（1）應(yīng)計提折舊=（800+40）/20×6/12=21（萬元），利潤總額=4380-21=4359（萬元）,；
②企業(yè)所得稅視同銷售確認收入400萬元,、成本290萬元，納稅調(diào)增=400-290=110（萬元）,；
企業(yè)所得稅確認公益性捐贈支出金額=400+52=452（萬元）,，會計上確認的捐贈支出金額為342萬元，納稅調(diào)減=452-342=110（萬元）,；
公益性捐贈扣除限額=4359×12%=523.08（萬元）＞452萬元,，無須納稅調(diào)整。
合計納稅調(diào)整=110-110=0,。

（7）計算業(yè)務(wù)（7）廣告費應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額,。

廣告費扣除限額=（18000+400）×15%=2760（萬元）＜實際發(fā)生的2800萬元，納稅調(diào)增=2800-2760=40（萬元）,。

（8）計算業(yè)務(wù)（8）新工藝規(guī)程制定費應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額,。

納稅調(diào)減=1500×100%=1500（萬元）。

（9）計算該企業(yè)2021年度應(yīng)補繳的企業(yè)所得稅,。（2022年考題改編）

應(yīng)納稅所得額=4359-900+60-1500+40=2059（萬元）,。
應(yīng)補繳的企業(yè)所得稅=2059×15%-600×10%-240=8.85（萬元）。