1.甲公司2021年度取得的下列收入中,，屬于企業(yè)所得稅免稅收入的是（　　）,。

正確答案：A,D

答案分析：選項(xiàng)BC：屬于企業(yè)所得稅的應(yīng)稅收入。

2.計(jì)算甲公司2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí),，準(zhǔn)予稅前扣除的公益性捐贈(zèng)支出是（　?。?/p>

正確答案：C

答案分析：（1）通過(guò)市政府用于目標(biāo)脫貧地區(qū)的扶貧捐贈(zèng)支出30萬(wàn)元,，準(zhǔn)予稅前全額扣除，不需要納稅調(diào)整。（2）直接向丁小學(xué)捐贈(zèng)5萬(wàn)元,，不屬于公益性捐贈(zèng),，不得稅前扣除，需要納稅調(diào)增5萬(wàn)元,。（3）2021年度公益性捐贈(zèng)支出稅前扣除限額=350×12%=42（萬(wàn)元）＞實(shí)際發(fā)生額20萬(wàn)元,，所以通過(guò)市科技局向科學(xué)事業(yè)捐贈(zèng)20萬(wàn)元可以據(jù)實(shí)扣除，不需要納稅調(diào)整,。（4）綜上所述,，準(zhǔn)予稅前扣除的公益性捐贈(zèng)支出=20+30=50（萬(wàn)元）。

3.下列各項(xiàng)中,，在計(jì)算甲公司2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)不得扣除的是（　?。?/p>

正確答案：A,B,D

答案分析：（1）選項(xiàng)AD：企業(yè)繳納的增值稅、企業(yè)所得稅在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)不得扣除,；（2）選項(xiàng)B：向投資者支付的股息,、紅利等權(quán)益性投資收益款項(xiàng)，不得在企業(yè)所得稅稅前扣除,。

4.計(jì)算甲公司2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的下列算式中,，正確的是（　　）,。

正確答案：B

答案分析：（1）企業(yè)繳納的增值稅、企業(yè)所得稅,，以及向投資者支付的股息,、紅利，在計(jì)算利潤(rùn)總額時(shí)不能扣除,，稅會(huì)無(wú)差異,，不需要納稅調(diào)整。（2）甲公司2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額=350（利潤(rùn)總額）-12.81（國(guó)債利息收入）-50（地方政府債券利息收入）+5（直接捐贈(zèng)支出）=292.19（萬(wàn)元）,。