1.甲企業(yè)當月下列進項稅額中,，準予從銷項稅額中抵扣的是（　?。?/p>

正確答案：A,B,C

答案分析：選項D：取得增值稅普通發(fā)票,，其進項稅額不得抵扣。

2.計算甲企業(yè)當月鐵路車票和公路客票準予抵扣進項稅額的下列算式中,，正確的是（　?。?/p>

正確答案：B

答案分析：（1）取得注明旅客身份信息的鐵路車票的,，計算抵扣進項稅額［計算公式：鐵路旅客運輸進項稅額=票面金額÷（1+9%）×9%］；
（2）取得注明旅客身份信息的公路,、水路等其他客票的,，計算抵扣進項稅額［計算公式：公路、水路等其他旅客運輸進項稅額=票面金額÷（1+3%）×3%］,。

3.計算甲企業(yè)當月銷售設備增值稅銷項稅額的下列算式中,，正確的是（　　）,。

正確答案：A

答案分析：（1）納稅人采取賒銷和分期收款方式銷售貨物,，增值稅納稅義務發(fā)生時間為書面合同約定的收款日期當天，無書面合同的或者書面合同沒有約定收款日期的,，為貨物發(fā)出的當天,；在本題中,，分期收款方式銷售A型設備約定了收款日期,，應以不含增值稅的本月應收金額為計稅銷售額。
（2）采取預收貨款方式銷售貨物,，增值稅納稅義務發(fā)生時間為貨物發(fā)出的當天,，但生產銷售生產工期超過12個月的大型機械設備、船舶,、飛機等貨物,，為收到預收款或書面合同約定的收款日期的當天；在本題中,，B型設備的生產工期為18個月,，納稅義務發(fā)生時間應為收到預收款的當天或書面合同約定的收款日期的當天。

4.計算甲企業(yè)支付專利技術使用費應代扣代繳增值稅稅額的下列算式中,，正確的是（　?。?/p>

正確答案：B

答案分析：境外單位或者個人在境內發(fā)生應稅行為,，在境內未設有經營機構的，扣繳義務人按照下列公式計算應扣繳稅額：應扣繳稅額=購買方支付的價款÷（1+稅率）×稅率,。