1.下列業(yè)務(wù)中，在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí),，應(yīng)當(dāng)計(jì)入收入總額的是（　?。?/p>

正確答案：A,B,C,D

答案分析：不論應(yīng)稅收入,、免稅收入，還是不征稅收入,，均應(yīng)計(jì)入收入總額,。

2.下列各項(xiàng)中，準(zhǔn)予全額在稅前扣除的是（　?。?。

正確答案：B,C,D

答案分析：（1）選項(xiàng)A：限額＝200×14%＝28（萬元）,，實(shí)際發(fā)生34萬元,，超過限額，稅前僅可以扣除28萬元,；（2）選項(xiàng)B：限額＝200×8%＝16（萬元）,，實(shí)際發(fā)生5萬元，準(zhǔn)予全額稅前扣除；（3）選項(xiàng)C：企業(yè)依照國務(wù)院有關(guān)主管部門或者省級人民政府規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)為職工繳納的基本社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi),，準(zhǔn)予稅前全額扣除,；（4）選項(xiàng)D：限額＝200×2%＝4（萬元），實(shí)際發(fā)生4萬元,，準(zhǔn)予稅前全額扣除,。

計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)準(zhǔn)予扣除（　?。┤f元,。

正確答案：D

答案分析：化妝品制造或銷售企業(yè)發(fā)生的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出,，不超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入30%的部分,，準(zhǔn)予扣除；超過部分,，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除,。本題中銷售（營業(yè)）收入＝3000+120＝3120（萬元），廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)扣除限額＝3120×30%＝936（萬元）

4.下列支出中,，在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí),，不得扣除的是（　　）,。

正確答案：A,B,D

答案分析：（1）選項(xiàng)A：稅收滯納金、罰金,、罰款和被沒收財(cái)物的損失,，均不得在稅前扣除。（2）選項(xiàng)B：企業(yè)之間支付的管理費(fèi),、企業(yè)內(nèi)營業(yè)機(jī)構(gòu)之間支付的租金和特許權(quán)使用費(fèi),，以及非銀行企業(yè)內(nèi)營業(yè)機(jī)構(gòu)之間支付的利息，不得在稅前扣除,。（3）選項(xiàng)C：經(jīng)法院判決由企業(yè)承擔(dān)的訴訟費(fèi)可以據(jù)實(shí)在稅前扣除,。（4）選項(xiàng)D：直接捐贈(zèng)不得在稅前扣除,。