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當(dāng)期收益率和到期收益率的區(qū)別

來(lái)源：東奧會(huì)計(jì)在線 責(zé)編：孟凡瑩 2021-07-09 15:47:10

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2025-01-09 13:48:42

當(dāng)期收益率和到期收益率的區(qū)別

當(dāng)期收益率和到期收益率的區(qū)別：

性質(zhì)不同：當(dāng)期收益率是利息收入所產(chǎn)生的收益,。到期收益是將債券持有到償還期所獲得的收益,包括到期的全部利息。

收益利率不同：當(dāng)期收益率是債券的年息除以債券當(dāng)前的市場(chǎng)價(jià)格所計(jì)算出的收益率,。到期收益率是使得一個(gè)債務(wù)工具未來(lái)支付的現(xiàn)值等于當(dāng)前價(jià)值的利率。

當(dāng)期收益率(Current Yield)是指利息收入所產(chǎn)生的收益,，又稱(chēng)直接收益率,，通常每年支付兩次，可以衡量債券某一期間所獲得的現(xiàn)金收入相較于債券價(jià)格的比率,，占了公司債券所產(chǎn)生收益的大部分,。

債券當(dāng)期收益率的計(jì)算公式為：當(dāng)期收益率=C(年息票利息)÷Pb(息票債券的價(jià)格)。當(dāng)期收益率被定義為債券的年利息收入與買(mǎi)入債券的實(shí)際價(jià)格的比率,。

債券當(dāng)期收益率的特征：

1,、債券價(jià)格越接近債券面值，期限越長(zhǎng),，則其當(dāng)期收益率就越接近到期收益率,。

2、債券價(jià)格越偏離債券面值,，期限越短，則當(dāng)期收益率就越偏離到期收益率,。

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