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當(dāng)期收益率計算公式

來源：東奧會計在線 責(zé)編：孟凡瑩 2021-07-09 15:44:53

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2025-01-09 13:48:32

當(dāng)期收益率計算公式

債券當(dāng)期收益率的計算公式為：當(dāng)期收益率=C(年息票利息)÷Pb(息票債券的價格)。當(dāng)期收益率被定義為債券的年利息收入與買入債券的實際價格的比率,。

當(dāng)期收益率是指利息收入所產(chǎn)生的收益,，又稱直接收益率,，通常每年支付兩次,，可以衡量債券某一期間所獲得的現(xiàn)金收入相較于債券價格的比率,，占了公司債券所產(chǎn)生收益的大部分,。

債券當(dāng)期收益率的特征：

1,、債券價格越接近債券面值，期限越長,，則其當(dāng)期收益率就越接近到期收益率,。

2、債券價格越偏離債券面值,，期限越短,，則當(dāng)期收益率就越偏離到期收益率。

當(dāng)期收益率和到期收益率的區(qū)別：

性質(zhì)不同：當(dāng)期收益率是利息收入所產(chǎn)生的收益,。到期收益是將債券持有到償還期所獲得的收益,包括到期的全部利息,。

收益利率不同：當(dāng)期收益率是債券的年息除以債券當(dāng)前的市場價格所計算出的收益率。到期收益率是使得一個債務(wù)工具未來支付的現(xiàn)值等于當(dāng)前價值的利率,。

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