營運資金管理分析是什么
來源：東奧會計在線
責編：梁新穎
2020-04-30 14:04:02
精選回答
營運資金管理分析是對企業(yè)流動資產及流動負債的管理,。一個企業(yè)要維持正常的運轉就必須要擁有適量的營運資金,，因此,，營運資金管理是企業(yè)財務管理的重要組成部分,。
流動資產是指可以在一年以內或者超過一年的一個營業(yè)周期內實現(xiàn)變現(xiàn)或運用的資產,，流動資產具有占用時間短,、周轉快,、易變現(xiàn)等特點,。企業(yè)擁有較多的流動資產，可在一定程度上降低財務風險,。流動資產在資產負債表上主要包括以下項目：貨幣資金,、短期投資、應收票據,、應收賬款和存貨,。
流動負債是指需要在一年或者超過一年的一個營業(yè)周期內償還的債務。流動負債又稱短期融資，具有成本低,、償還期短的特點,，必須認真進行管理，否則,，將使企業(yè)承受較大的風險,。流動負債主要包括以下項目：短期借款、應付票據,、應付賬款,、應付工資、應付稅金及未交利潤等,。
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