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心細(xì)巧算出結(jié)果—銀行存款日記賬

第一步：了解什么是銀行存款日記賬？

銀行存款日記賬是由出納人員根據(jù)審核無(wú)誤的銀行存款收付憑證,，序時(shí)逐筆登記的賬薄,。一般是指銀行存款收付日記賬。

專門用來(lái)記錄銀行存款收支業(yè)務(wù)的一種特種日記賬,。(現(xiàn)在出納多用excel表格記賬)

第二步：銀行存款日記賬的登記流程

1,、關(guān)于“付款”

(1)付款之前先看票據(jù)上是不是有相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和審核人員簽字(按照公司內(nèi)控制度一般付款要先報(bào)帳，就是找老板或者部門領(lǐng)導(dǎo)簽字)

(2)票據(jù)是否合規(guī)

(3)例如業(yè)務(wù)：

11月17日,，采購(gòu)部李琳包裝箱1000套,，已入庫(kù)，網(wǎng)銀付款232000元,。

首先,，我們打開銀行頁(yè)面，插入U(xiǎn)盾,，付款

然后,，打開“銀行存款日記賬”，在“貸方”填入金額232000元

2,、關(guān)于“收款”

收銀行存款很簡(jiǎn)單，相關(guān)人員會(huì)把支票給出納,，出納帶著支票去銀行,，轉(zhuǎn)進(jìn)公司賬戶，或者網(wǎng)銀直接轉(zhuǎn)入的款項(xiàng),。相關(guān)人員會(huì)通知出納有倒庫(kù),，出納自由安排時(shí)間，去銀行拿回單,。

例如：

業(yè)務(wù)：

11月18日,，出售捷達(dá)汽車2輛，取得貨款327600元,，購(gòu)置原價(jià)為330000元,，已計(jì)提折舊額10450元。

第三步：收完款，付完款,，要定期核對(duì)銀行存款日記賬與銀行的流水

一般情況下,，為每月終了，如果銀行存款日記賬與銀行流水核對(duì)不上,，那么就要編寫“銀行余額調(diào)節(jié)表”,，什么是銀行余額調(diào)節(jié)表?咱們下回分解