(二)風(fēng)險(xiǎn)分析

　　風(fēng)險(xiǎn)分析是在風(fēng)險(xiǎn)識別的基礎(chǔ)上對風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行描述,、分析,、判斷，并確定風(fēng)險(xiǎn)重要性水平的過程,，是風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對的直接依據(jù),。

　　1.風(fēng)險(xiǎn)分析的程序

　　(1)分析風(fēng)險(xiǎn)可能性。風(fēng)險(xiǎn)可能性分析一般通過實(shí)際信息收集，利用專業(yè)判斷取得,。 風(fēng)險(xiǎn)可能性分析的結(jié)果一般有“很少的”、“不太可能的”,、“可能的”,、“很可能的”、“幾乎確定”等幾種情況,。風(fēng)險(xiǎn)可能性的排序和基本標(biāo)準(zhǔn)如下表所示：

　　風(fēng)險(xiǎn)可能性的排序及標(biāo)準(zhǔn)

　　(2)分析風(fēng)險(xiǎn)影響程度

　　根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)可能產(chǎn)生的影響,，一般將風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)劃分為 “不重要的”、“次要的”,、“中等的”,、“主要的”、“災(zāi)難性的”等幾個(gè)級別,。各種含義如下表所示：

　　風(fēng)險(xiǎn)可能產(chǎn)生影響的排序及標(biāo)準(zhǔn)

　　(3)確定風(fēng)險(xiǎn)的重要性水平

　　通過對風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行分析，將各類風(fēng)險(xiǎn)按照重要性水平進(jìn)行排序,，確定企業(yè)需要優(yōu)先控制的風(fēng)險(xiǎn),，為選擇相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略奠定基礎(chǔ)。

　　2.風(fēng)險(xiǎn)分析的方法

　　風(fēng)險(xiǎn)分析的方法包括：定性方法,、定量方法以及定性與定量相結(jié)合的方法,。

　　(1)定性方法

　　(2)定量方法

　　具體的方法：

　　①敏感性分析

　　敏感性分析是指在合理范圍內(nèi),，通過改變輸入?yún)?shù)的數(shù)值來觀察并分析相應(yīng)輸出結(jié)果的分析模式,。適用范圍：一般而言，當(dāng)影響目標(biāo)結(jié)果變動的是單一變量,，而且該變量與所關(guān)注目標(biāo)之間存在清晰的相關(guān)關(guān)系時(shí),，可以采用敏感性分析。

　?、谛袠I(yè)標(biāo)桿比較法

　　行業(yè)標(biāo)桿比較法是通過將本企業(yè)與同行業(yè)或同類型企業(yè)在某些領(lǐng)域的做法,、指標(biāo)結(jié)果等做定量的比較，來確定風(fēng)險(xiǎn)的重要性水平,。

　?、埏L(fēng)險(xiǎn)價(jià)值

　　風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值(VAR)法是較為常見的風(fēng)險(xiǎn)定量分析方法之一。所謂風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值，是指市場正常波動下,，在一定的概率水平下,，某一投資組合在未來特定期間內(nèi)在給定的置信水平下面臨的最大可能損失。它是集合市場風(fēng)險(xiǎn),、信用風(fēng)險(xiǎn),、利率風(fēng)險(xiǎn)與外匯風(fēng)險(xiǎn)等財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)于一體的統(tǒng)一性標(biāo)尺。

　　VAR可以應(yīng)用于不同的風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目而且保持量度的穩(wěn)定性和一致性,，令不同項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)都可以直接比較,。在市場風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域，VAR模型廣泛用于估計(jì)潛在損失,。

　　風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值通常是一個(gè)損失的數(shù)額,，它應(yīng)該只小于一個(gè)很小的預(yù)先確定的比例。

　?、芮榫胺治龇?/p>

　　情景分析法是一種自上而下“如果——什么”的分析方法,，可以計(jì)量某事件或事件組合對企業(yè)將會產(chǎn)生的影響。它通過想象,、聯(lián)想和猜想來構(gòu)思和描繪未來可能的情況,，從而為確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略提供支持。

　?、輭毫y試法

　　是情景分析的一種形式,。是指在極端情景下，分析評估風(fēng)險(xiǎn)管理模型或內(nèi)控流程的有效性,，發(fā)現(xiàn)問題,，制定改進(jìn)措施的方法，目的是防止出現(xiàn)重大損失事件,。

　?、揎L(fēng)險(xiǎn)矩陣

　　風(fēng)險(xiǎn)矩陣又稱為風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖，是把風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低,、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后對目標(biāo)的影響程度，作為兩個(gè)維度繪制在同一個(gè)平面上(即繪制成直角坐標(biāo)系),。對風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低,、風(fēng)險(xiǎn)對目標(biāo)影響程度的評估有定性、定量等方法,。對風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低和風(fēng)險(xiǎn)對目標(biāo)影響程度進(jìn)行定性或定量分析后,，依據(jù)分析結(jié)果繪制風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖，形成風(fēng)險(xiǎn)矩陣,。繪制風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖的目的在于對多項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行直觀的比較,，從而確定各風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)先順序和策略。是企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析時(shí)最常用的方法。

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