[小編“娜寫年華”]東奧會(huì)計(jì)在線中級(jí)會(huì)計(jì)職稱頻道提供：本篇為2015年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱《財(cái)務(wù)管理》考試大綱（第七章）,。

　　2015年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試《財(cái)務(wù)管理》考試大綱

　　第七章 營(yíng)運(yùn)資金管理

　　【基本要求】

　�,。ㄒ唬┱莆招庞谜�策決策和現(xiàn)金折扣決策的方法

　　（二）掌握最優(yōu)存貨量的確定方法

　�,。ㄈ�）熟悉現(xiàn)金目標(biāo)余額的確定方法

　�,。ㄋ模┦煜がF(xiàn)金收支和應(yīng)收賬款日常管理

　　（五）熟悉流動(dòng)負(fù)債管理

　�,。�六）了解營(yíng)運(yùn)資金的特點(diǎn)和管理原則

　�,。ㄆ撸┝私鉅I(yíng)運(yùn)資金管理策略

　　（八）了解現(xiàn)金持有的動(dòng)機(jī)

　�,。ň牛┝私獯尕浀墓δ�,、存貨控制系統(tǒng)

　　【考試內(nèi)容】

　　第一節(jié)　營(yíng)運(yùn)資金管理的主要內(nèi)容

　　一、營(yíng)運(yùn)資金的特點(diǎn)

　　營(yíng)運(yùn)資金是指流動(dòng)資產(chǎn)減去流動(dòng)負(fù)債后的余額,。營(yíng)運(yùn)資金的來(lái)源具有多樣性,、營(yíng)運(yùn)資金的數(shù)量具有波動(dòng)性、營(yíng)運(yùn)資金的周轉(zhuǎn)具有短期性,、營(yíng)運(yùn)資金的實(shí)物形態(tài)具有變動(dòng)性和易變現(xiàn)性,。

　　二,、營(yíng)運(yùn)資金的管理原則

　　保證合理的資金需求；提高資金使用效率,；節(jié)約資金使用成本,；保持足夠的短期償債能力。

　　三,、營(yíng)運(yùn)資金管理策略

　�,。ㄒ唬┝鲃�(dòng)資產(chǎn)的投資策略

　　企業(yè)必須選擇與其業(yè)務(wù)需要和管理風(fēng)格相符合的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略�,？蛇x擇的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略包括：緊縮的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略,、寬松的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略。

　�,。ǘ�）流��(dòng)資產(chǎn)的融資策略

　　如何進(jìn)行永久性和波動(dòng)性流動(dòng)資產(chǎn)融資決策,，決定了一個(gè)企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金融資策略。融資決策分析方法可以劃分為：期限匹配融資策略,、保守融資策略和激進(jìn)融資策略,。

[1] [2] [3] [4] [5] 下一頁(yè)