人身保險(xiǎn)合同的特殊條款_2024年中級(jí)會(huì)計(jì)經(jīng)濟(jì)法預(yù)習(xí)知識(shí)點(diǎn)

來源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：zhangfan2024-03-19 10:41:24

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【知識(shí)點(diǎn)】人身保險(xiǎn)合同的特殊條款

【所屬章節(jié)】第六章金融法律制度

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人身保險(xiǎn)合同的特殊條款

1.不喪失價(jià)值條款

(1)現(xiàn)金價(jià)值(2023年新增)

①現(xiàn)金價(jià)值實(shí)際上是解約返還金，是投保人退保,、保險(xiǎn)人解除保險(xiǎn)合同或免于承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任時(shí),，由保險(xiǎn)人向投保人(特定情況下為其他權(quán)利人)退還的那部分金額。

②人壽保險(xiǎn)合同之所以存在現(xiàn)金價(jià)值,，原因在于人壽保險(xiǎn)保險(xiǎn)費(fèi)的計(jì)算與風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率相關(guān),，通常而言，死亡率隨著年齡增長而增大,，人壽保險(xiǎn)保費(fèi)的計(jì)收原本應(yīng)以此為基礎(chǔ),，逐年增加，即所謂的“自然保費(fèi)”,。

②保險(xiǎn)實(shí)務(wù)中往往由保險(xiǎn)人計(jì)算整個(gè)保險(xiǎn)期間應(yīng)當(dāng)交納的自然保費(fèi)總額,，再平均分?jǐn)偟矫總€(gè)保險(xiǎn)年度內(nèi)，由投保人每期交納均等的保費(fèi),，即“平準(zhǔn)保費(fèi)”,。

③在均衡交納保費(fèi)的情況下，投保人平均交納的保費(fèi)中超過實(shí)際應(yīng)繳納的自然保費(fèi)部分,，系投保人多交的保費(fèi),，該部分由保險(xiǎn)人保管經(jīng)營，實(shí)質(zhì)權(quán)利屬于投保人,，若保險(xiǎn)合同解除或因其他原因未履行完畢而終止,，保險(xiǎn)人就應(yīng)當(dāng)將這部分多收保費(fèi)及相應(yīng)利息返還給投保人。也就是說,，人壽保險(xiǎn)具有儲(chǔ)蓄性質(zhì),，投保人對保險(xiǎn)單所具有的現(xiàn)金價(jià)值并不因此而喪失。

(2)投保人“故意”造成被保險(xiǎn)人死亡,、傷殘或者疾病的,，保險(xiǎn)人雖不承擔(dān)給付保險(xiǎn)金的責(zé)任,，但若投保人已交足2年以上保險(xiǎn)費(fèi)的,，保險(xiǎn)人就應(yīng)當(dāng)按照合同約定向其他權(quán)利人退還保險(xiǎn)單的現(xiàn)金價(jià)值。

(3)被保險(xiǎn)人“故意”犯罪或者抗拒依法采取的刑事強(qiáng)制措施導(dǎo)致其傷殘或者死亡的，保險(xiǎn)人不承擔(dān)給付保險(xiǎn)金的責(zé)任,。投保人已交足2年以上保險(xiǎn)費(fèi)的,，保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)按照合同約定退還保險(xiǎn)單的現(xiàn)金價(jià)值。(2019年判斷題)

2.誤告年齡條款

(1)投保人申報(bào)的被保險(xiǎn)人年齡不真實(shí),，并且其真實(shí)年齡不符合合同約定的年齡限制的,，保險(xiǎn)人可以解除合同，并按照合同約定退還保險(xiǎn)單的現(xiàn)金價(jià)值,。

(2)若投保人申報(bào)的被保險(xiǎn)人的年齡不真實(shí),，致使投保人支付的保險(xiǎn)費(fèi)少于應(yīng)付保險(xiǎn)費(fèi)的，保險(xiǎn)人有權(quán)“更正”并要求投保人“補(bǔ)交”保險(xiǎn)費(fèi),，或在給付保險(xiǎn)金時(shí)“按照實(shí)付保險(xiǎn)費(fèi)與應(yīng)付保險(xiǎn)費(fèi)的比例”支付,。但若投保人為此支付的保險(xiǎn)費(fèi)多于應(yīng)交的保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)將多收的保險(xiǎn)費(fèi)退還投保人,。

3.自殺條款

以被保險(xiǎn)人死亡為給付保險(xiǎn)金條件的合同,，自合同成立或者合同效力恢復(fù)之日起2年內(nèi)，被保險(xiǎn)人自殺的,，保險(xiǎn)人不承擔(dān)給付保險(xiǎn)金的責(zé)任,，但被保險(xiǎn)人“自殺時(shí)”為無民事行為能力人的除外。(2022年簡答題)

也就是說,，如果保險(xiǎn)合同屆滿2年后,，被保險(xiǎn)人自殺的，保險(xiǎn)人應(yīng)按合同約定給付保險(xiǎn)金,。保險(xiǎn)人依照規(guī)定不承擔(dān)給付保險(xiǎn)金責(zé)任的,，應(yīng)當(dāng)按照合同約定退還保險(xiǎn)單的現(xiàn)金價(jià)值。

注：以上中級(jí)會(huì)計(jì)考試學(xué)習(xí)內(nèi)容選自陸中寶老師《經(jīng)濟(jì)法》2023年授課講義

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