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【知識(shí)點(diǎn)】投資者保護(hù)

1.投資者適當(dāng)性管理制度

（1）證券公司向投資者銷售證券,、提供服務(wù)時(shí),，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定充分了解投資者的基本情況、財(cái)產(chǎn)狀況,、金融資產(chǎn)狀況,、投資知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)、專業(yè)能力等相關(guān)信息,；如實(shí)說(shuō)明證券,、服務(wù)的重要內(nèi)容，充分揭示投資風(fēng)險(xiǎn),；銷售,、提供與投資者上述狀況相匹配的證券、服務(wù),。

（2）投資者在購(gòu)買證券或者接受服務(wù)時(shí),，應(yīng)當(dāng)按照證券公司明示的要求提供前述所列真實(shí)信息。拒絕提供或者未按照要求提供信息的,，證券公司應(yīng)當(dāng)告知其后果,，并按照規(guī)定拒絕向其銷售證券、提供服務(wù)。證券公司違反投資者適當(dāng)性管理規(guī)定導(dǎo)致投資者損失的,，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任,。

2.對(duì)普通投資者的特殊保護(hù)

（1）根據(jù)財(cái)產(chǎn)狀況、金融資產(chǎn)狀況,、投資知識(shí)和經(jīng)驗(yàn),、專業(yè)能力等因素，投資者可以分為普通投資者和專業(yè)投資者,。

（2）證券公司自證清白制度

普通投資者與證券公司發(fā)生糾紛的,，證券公司應(yīng)當(dāng)證明其行為符合相關(guān)規(guī)定，不存在誤導(dǎo),、欺詐等情形,。證券公司不能證明的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任,。

（3）強(qiáng)制調(diào)解

投資者與發(fā)行人,、證券公司等發(fā)生糾紛的，雙方可以向投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)調(diào)解,。普通投資者與證券公司發(fā)生證券業(yè)務(wù)糾紛,，普通投資者提出調(diào)解請(qǐng)求的，證券公司不得拒絕,。

3.上市公司股東代理權(quán)征集制度

（1）上市公司董事會(huì),、獨(dú)立董事、持有1%以上有表決權(quán)股份的股東或者依法設(shè)立的投資者保護(hù)機(jī)構(gòu),，可以作為征集人,，自行或者委托證券公司、證券服務(wù)機(jī)構(gòu),，公開請(qǐng)求上市公司股東委托其代為出席股東大會(huì),，并代為行使提案權(quán)、表決權(quán)等股東權(quán)利,。

（2）禁止以有償或者變相有償?shù)姆绞焦_征集股東權(quán)利,。

4.現(xiàn)金分紅制度

（1）上市公司應(yīng)當(dāng)在章程中明確分配現(xiàn)金股利的具體安排和決策程序，依法保障股東的資產(chǎn)收益權(quán),。

（2）上市公司當(dāng)年稅后利潤(rùn),，在彌補(bǔ)虧損及提取法定公積金后有盈余的，應(yīng)當(dāng)按照公司章程的規(guī)定分配現(xiàn)金股利,。

5.公司債券持有人會(huì)議和債券受托管理人制度

（1）公開發(fā)行公司債券的,，應(yīng)當(dāng)設(shè)立債券持有人會(huì)議，并應(yīng)當(dāng)在募集說(shuō)明書中說(shuō)明債券持有人會(huì)議的召集程序,、會(huì)議規(guī)則和其他重要事項(xiàng),。

（2）受托管理人

①公開發(fā)行公司債券的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)為債券持有人聘請(qǐng)債券受托管理人，并訂立債券受托管理協(xié)議,。

②受托管理人應(yīng)當(dāng)由本次發(fā)行的承銷機(jī)構(gòu)或者其他經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的機(jī)構(gòu)擔(dān)任,，債券持有人會(huì)議可以決議變更債券受托管理人。

③債券受托管理人應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé),，公正履行受托管理職責(zé),，不得損害債券持有人利益。

④債券發(fā)行人未能按期兌付債券本息的,，債券受托管理人可以接受全部或者部分債券持有人的委托,，以自己名義代表債券持有人提起、參加民事訴訟或者清算程序,。

6.先行賠付制度

發(fā)行人因欺詐發(fā)行,、虛假陳述或者其他重大違法行為給投資者造成損失的,，發(fā)行人的控股股東,、實(shí)際控制人、相關(guān)的證券公司可以委托投資者保護(hù)機(jī)構(gòu),，就賠償事宜與受到損失的投資者達(dá)成協(xié)議,，予以先行賠付。先行賠付后,，可以依法向發(fā)行人以及其他連帶責(zé)任人追償,。

7.投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)代表訴訟（為公司利益訴）

發(fā)行人的董事、監(jiān)事,、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反規(guī)定給公司造成損失,，發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人等侵犯公司合法權(quán)益給公司造成損失,，投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)持有該公司股份的,，可以為公司的利益以自己的名義向人民法院提起訴訟，持股比例和持股期限不受“股東代表訴訟”相關(guān)規(guī)定（1%,、180日）的限制,。

8.代表人訴訟制度（為投資者利益訴）

（1）普通代表人訴訟

①投資者提起虛假陳述等證券民事賠償訴訟時(shí)，訴訟標(biāo)的是同一種類,，且當(dāng)事人一方人數(shù)眾多的,，可以依法推選代表人進(jìn)行訴訟。

②對(duì)按照前述規(guī)定提起的訴訟,，可能存在有相同訴訟請(qǐng)求的其他眾多投資者的,，人民法院可以發(fā)出公告，說(shuō)明該訴訟請(qǐng)求的案件情況,，通知投資者在一定期間向人民法院登記,。人民法院作出的判決、裁定，對(duì)參加登記的投資者發(fā)生效力,。

（2）特別代表人訴訟

投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)受50名以上投資者委托,，可以作為代表人參加訴訟，并為經(jīng)證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)確認(rèn)的權(quán)利人依法向人民法院登記,，但投資者明確表示不愿意參加該訴訟的除外,。

普通代表人訴訟VS特別代表人訴訟

——以上中級(jí)會(huì)計(jì)考試預(yù)習(xí)知識(shí)點(diǎn)選自黃潔洵老師《經(jīng)濟(jì)法》授課講義

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