?投資者保護_2023年中級會計經(jīng)濟法第六章預(yù)習知識點

來源：東奧會計在線責編：祝艷2023-03-09 14:52:15

在失敗中不斷總結(jié)學習的方法,，那才是真正的學習,。今日份中級會計《經(jīng)濟法》預(yù)習階段知識點已整理完畢，快來打卡吧,！

投資者保護_2023年中級會計經(jīng)濟法第六章預(yù)習知識點

【知識點】投資者保護

1.投資者適當性管理制度

（1）證券公司向投資者銷售證券,、提供服務(wù)時,，應(yīng)當按照規(guī)定充分了解投資者的基本情況、財產(chǎn)狀況,、金融資產(chǎn)狀況,、投資知識和經(jīng)驗、專業(yè)能力等相關(guān)信息,；如實說明證券,、服務(wù)的重要內(nèi)容，充分揭示投資風險,；銷售,、提供與投資者上述狀況相匹配的證券、服務(wù),。

（2）投資者在購買證券或者接受服務(wù)時,，應(yīng)當按照證券公司明示的要求提供前述所列真實信息。拒絕提供或者未按照要求提供信息的,，證券公司應(yīng)當告知其后果,，并按照規(guī)定拒絕向其銷售證券、提供服務(wù),。證券公司違反投資者適當性管理規(guī)定導(dǎo)致投資者損失的,，應(yīng)當承擔相應(yīng)的賠償責任。

2.對普通投資者的特殊保護

（1）根據(jù)財產(chǎn)狀況,、金融資產(chǎn)狀況,、投資知識和經(jīng)驗、專業(yè)能力等因素,，投資者可以分為普通投資者和專業(yè)投資者,。

（2）證券公司自證清白制度

普通投資者與證券公司發(fā)生糾紛的，證券公司應(yīng)當證明其行為符合相關(guān)規(guī)定,，不存在誤導(dǎo),、欺詐等情形,。證券公司不能證明的，應(yīng)當承擔相應(yīng)的賠償責任,。

（3）強制調(diào)解

投資者與發(fā)行人,、證券公司等發(fā)生糾紛的，雙方可以向投資者保護機構(gòu)申請調(diào)解,。普通投資者與證券公司發(fā)生證券業(yè)務(wù)糾紛,，普通投資者提出調(diào)解請求的，證券公司不得拒絕,。

3.上市公司股東代理權(quán)征集制度

（1）上市公司董事會,、獨立董事、持有1%以上有表決權(quán)股份的股東或者依法設(shè)立的投資者保護機構(gòu),，可以作為征集人,，自行或者委托證券公司、證券服務(wù)機構(gòu),，公開請求上市公司股東委托其代為出席股東大會,，并代為行使提案權(quán)、表決權(quán)等股東權(quán)利,。

（2）禁止以有償或者變相有償?shù)姆绞焦_征集股東權(quán)利,。

4.現(xiàn)金分紅制度

（1）上市公司應(yīng)當在章程中明確分配現(xiàn)金股利的具體安排和決策程序，依法保障股東的資產(chǎn)收益權(quán),。

（2）上市公司當年稅后利潤,，在彌補虧損及提取法定公積金后有盈余的，應(yīng)當按照公司章程的規(guī)定分配現(xiàn)金股利,。

5.公司債券持有人會議和債券受托管理人制度

（1）公開發(fā)行公司債券的,，應(yīng)當設(shè)立債券持有人會議，并應(yīng)當在募集說明書中說明債券持有人會議的召集程序,、會議規(guī)則和其他重要事項,。

（2）受托管理人

①公開發(fā)行公司債券的，發(fā)行人應(yīng)當為債券持有人聘請債券受托管理人,，并訂立債券受托管理協(xié)議,。

②受托管理人應(yīng)當由本次發(fā)行的承銷機構(gòu)或者其他經(jīng)中國證監(jiān)會認可的機構(gòu)擔任，債券持有人會議可以決議變更債券受托管理人,。

③債券受托管理人應(yīng)當勤勉盡責,，公正履行受托管理職責，不得損害債券持有人利益,。

④債券發(fā)行人未能按期兌付債券本息的,，債券受托管理人可以接受全部或者部分債券持有人的委托，以自己名義代表債券持有人提起,、參加民事訴訟或者清算程序,。

6.先行賠付制度

發(fā)行人因欺詐發(fā)行,、虛假陳述或者其他重大違法行為給投資者造成損失的，發(fā)行人的控股股東,、實際控制人,、相關(guān)的證券公司可以委托投資者保護機構(gòu)，就賠償事宜與受到損失的投資者達成協(xié)議,，予以先行賠付,。先行賠付后，可以依法向發(fā)行人以及其他連帶責任人追償,。

7.投資者保護機構(gòu)代表訴訟（為公司利益訴）

發(fā)行人的董事,、監(jiān)事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時違反規(guī)定給公司造成損失,，發(fā)行人的控股股東,、實際控制人等侵犯公司合法權(quán)益給公司造成損失,，投資者保護機構(gòu)持有該公司股份的,，可以為公司的利益以自己的名義向人民法院提起訴訟，持股比例和持股期限不受“股東代表訴訟”相關(guān)規(guī)定（1%,、180日）的限制,。

8.代表人訴訟制度（為投資者利益訴）

（1）普通代表人訴訟

①投資者提起虛假陳述等證券民事賠償訴訟時，訴訟標的是同一種類,，且當事人一方人數(shù)眾多的,，可以依法推選代表人進行訴訟。

②對按照前述規(guī)定提起的訴訟,，可能存在有相同訴訟請求的其他眾多投資者的,，人民法院可以發(fā)出公告，說明該訴訟請求的案件情況,，通知投資者在一定期間向人民法院登記,。人民法院作出的判決、裁定,，對參加登記的投資者發(fā)生效力,。

（2）特別代表人訴訟

投資者保護機構(gòu)受50名以上投資者委托，可以作為代表人參加訴訟,，并為經(jīng)證券登記結(jié)算機構(gòu)確認的權(quán)利人依法向人民法院登記,，但投資者明確表示不愿意參加該訴訟的除外。

普通代表人訴訟VS特別代表人訴訟

	普通代表人訴訟	特別代表人訴訟
代表人的產(chǎn)生	提起訴訟的眾多投資者推選	受50名以上投資者委托
代表人身份	起訴投資者中的一人或數(shù)人	投資者保護機構(gòu)
判決,、裁定的約束范圍	參加登記的投資者	經(jīng)證券登記結(jié)算機構(gòu)確認的權(quán)利人,，投資者明確表示不愿意參加該訴訟的除外