其他禁止的交易行為_2022年中級(jí)會(huì)計(jì)經(jīng)濟(jì)法第四章預(yù)習(xí)知識(shí)點(diǎn)

來源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：zhangfan2022-01-11 13:41:29

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其他禁止的交易行為_2022年中級(jí)會(huì)計(jì)經(jīng)濟(jì)法第四章預(yù)習(xí)知識(shí)點(diǎn)

【知識(shí)點(diǎn)】其他禁止的交易行為

1.操縱證券市場(chǎng)行為

禁止任何人以下列手段操縱證券市場(chǎng)，影響或者意圖影響證券交易價(jià)格或者證券交易量,。給投資者造成損失的,，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任：

(1)單獨(dú)或者通過合謀，集中資金優(yōu)勢(shì)、持股優(yōu)勢(shì)或者利用信息優(yōu)勢(shì)聯(lián)合或者連續(xù)買賣;

(2)與他人串通,，以事先約定的時(shí)間,、價(jià)格和方式相互進(jìn)行證券交易;

(3)在自己實(shí)際控制的賬戶之間進(jìn)行證券交易;

(4)不以成交為目的，頻繁或者大量申報(bào)并撤銷申報(bào);

(5)利用虛假或者不確定的重大信息,，誘導(dǎo)投資者進(jìn)行證券交易;

(6)對(duì)證券,、發(fā)行人公開作出評(píng)價(jià)、預(yù)測(cè)或者投資建議,，并進(jìn)行反向證券交易;

(7)利用在其他相關(guān)市場(chǎng)的活動(dòng)操縱證券市場(chǎng);

(8)操縱證券市場(chǎng)的其他手段,。

2.虛假陳述行為

(1)虛假陳述包括虛假記載、誤導(dǎo)性陳述,、重大遺漏以及不正當(dāng)披露,。

(2)利用信息擾亂證券市場(chǎng)

①禁止任何單位和個(gè)人編造、傳播虛假信息或者誤導(dǎo)性信息,，擾亂證券市場(chǎng),。

②禁止證券交易場(chǎng)所、證券公司,、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu),、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員，證券業(yè)協(xié)會(huì),、證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及其工作人員,，在證券交易活動(dòng)中作出虛假陳述或者信息誤導(dǎo)。

3.欺詐客戶行為

禁止證券公司及其從業(yè)人員從事下列損害客戶利益的行為,，違反規(guī)定給客戶造成損失的,，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任：

(1)違背客戶的委托為其買賣證券;

(2)不在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向客戶提供交易的確認(rèn)文件;

(3)未經(jīng)客戶的委托，擅自為客戶買賣證券,，或者假借客戶的名義買賣證券;

(4)為牟取傭金收入,，誘使客戶進(jìn)行不必要的證券買賣;

(5)其他違背客戶真實(shí)意思表示，損害客戶利益的行為,。

4.禁止任何單位和個(gè)人違反規(guī)定出借自己的證券賬戶或者借用他人的證券賬戶從事證券交易,。

5.禁止資金違規(guī)流入股市;禁止投資者違規(guī)利用財(cái)政資金、銀行信貸資金買賣證券;國有獨(dú)資企業(yè),、國有獨(dú)資公司,、國有資本控股公司買賣上市交易的股票，必須遵守國家有關(guān)規(guī)定,。

【相關(guān)練習(xí)題】

【單選題】某證券公司實(shí)施了下列行為,，其中屬于合法行為的是( )。

A.甲證券公司得知某上市公司上半年盈利大大超出預(yù)期,，在信息未公開前,，大量買入該上市公司的股票

B.乙證券公司為牟取傭金收入，誘使客戶進(jìn)行不必要的證券買賣

C.丙證券公司集中資金優(yōu)勢(shì)連續(xù)買入某上市公司股票，造成該股票價(jià)格大幅上漲,，在高價(jià)位上賣出獲利

D.丁證券公司將其包銷的售后剩余股票全部自行購入

【答案】D

【解析】(1)選項(xiàng)A：屬于內(nèi)幕交易行為;(2)選項(xiàng)B：屬于欺詐客戶;(3)選項(xiàng)C：屬于操縱證券市場(chǎng),，均為證券法禁止的交易行為。(4)選項(xiàng)D：在“先銷后包”的情形下,，承銷期結(jié)束后證券公司應(yīng)當(dāng)將售后剩余的證券全部自行購入,。