上市公司獨(dú)立董事制度_2022年中級(jí)會(huì)計(jì)經(jīng)濟(jì)法第二章預(yù)習(xí)知識(shí)點(diǎn)

來(lái)源：東奧會(huì)計(jì)在線(xiàn)責(zé)編：zhangfan2021-12-28 14:29:04

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上市公司獨(dú)立董事制度_2022年中級(jí)會(huì)計(jì)經(jīng)濟(jì)法第二章預(yù)習(xí)知識(shí)點(diǎn)

【知識(shí)點(diǎn)】上市公司獨(dú)立董事制度

1.基本任職條件（包括但不限于）

(1)具備擔(dān)任公司董事的資格(回顧本章考點(diǎn)13);

(2)具有5年以上法律,、經(jīng)濟(jì)或者其他履行獨(dú)立董事職責(zé)所必需的工作經(jīng)驗(yàn),。

2.下列人員不得擔(dān)任獨(dú)立董事

(1)在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬,、主要社會(huì)關(guān)系;

【提示】①直系親屬是指配偶、父母,、子女等;②主要社會(huì)關(guān)系是指兄弟姐妹,、岳父母、兒媳女婿,、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等,。

(2)直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份1%以上或者是上市公司前10名股東中的自然人股東及其直系親屬;

(3)在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份5%以上的股東單位或者在上市公司前5名股東單位任職的人員及其直系親屬;(2016年簡(jiǎn)答題)

(4)最近1年內(nèi)曾經(jīng)具有前三項(xiàng)所列舉情形的人員;

(5)為上市公司或者其附屬企業(yè)提供財(cái)務(wù),、法律,、咨詢(xún)等服務(wù)的人員;

(6)公司章程規(guī)定的其他人員;

(7)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他人員,。不得擔(dān)任一般董事

不得擔(dān)任獨(dú)立董事

3.獨(dú)立意見(jiàn)

(1)獨(dú)立董事除依法行使股份有限公司董事的職權(quán)外,，有權(quán)對(duì)以下事項(xiàng)發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)：

①公司關(guān)聯(lián)交易;

②聘用或者解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所;

③上市公司董事,、高級(jí)管理人員的提名、任免,、報(bào)酬,、考核;

④其認(rèn)為可能損害中小股東權(quán)益的事項(xiàng),。

(2)獨(dú)立董事發(fā)表的獨(dú)立意見(jiàn)應(yīng)當(dāng)作成記錄，并經(jīng)獨(dú)立董事書(shū)面簽字確認(rèn),。

(3)股東有權(quán)查閱獨(dú)立董事發(fā)表的獨(dú)立意見(jiàn),。

【相關(guān)練習(xí)題】

【多選題】下列人員中,，不得擔(dān)任上市公司獨(dú)立董事的有( )。

A.在上市公司任職的人員

B.為上市公司提供法律服務(wù)的人員

C.在直接持有上市公司已發(fā)行股份5%以上的股東單位任職的人員

D.上市公司前10名股東中的自然人股東

【答案】ABCD

【解析】(1)本題4個(gè)選項(xiàng)談到的都是“現(xiàn)在”,，未涉及“最近1年內(nèi)”;(2)選項(xiàng)AC：關(guān)鍵詞“任職”,，不論在上市公司或者其附屬企業(yè)任職，還是在“大”(5%以上或前5名)股東單位任職,，均不得在該上市公司擔(dān)任獨(dú)立董事;(3)選項(xiàng)B：正在為上市公司或者其附屬企業(yè)提供財(cái)務(wù),、法律、咨詢(xún)等服務(wù)的人員,，不得在該上市公司擔(dān)任獨(dú)立董事;(4)選項(xiàng)D：屬于上市公司的“大”(1%以上或前10名)自然人股東,，不得在該上市公司擔(dān)任獨(dú)立董事,。

【多選題】甲上市公司擬聘請(qǐng)獨(dú)立董事,。下列候選人中，沒(méi)有資格擔(dān)任該公司獨(dú)立董事的有( ),。

A.王某，因侵占財(cái)產(chǎn)被判刑,，3年有期徒刑刑滿(mǎn)剛剛釋放

B.張某，甲上市公司投資的某全資子公司的法律顧問(wèn)

C.趙某,，個(gè)人負(fù)債100萬(wàn)元到期未清償

D.李某,，甲上市公司某監(jiān)事的弟弟

【答案】ABCD

【解析】(1)選項(xiàng)A：“因侵占財(cái)產(chǎn)被判刑,，刑滿(mǎn)剛剛釋放”——未逾5年，受限;(2)選項(xiàng)B：正在為上市公司附屬企業(yè)提供法律服務(wù),，受限;(3)選項(xiàng)C：“個(gè)人負(fù)債”,、“到期未清償”,，受限;(4)選項(xiàng)D：上市公司任職人員的主要社會(huì)關(guān)系,，受限,。

注：以上中級(jí)會(huì)計(jì)考試學(xué)習(xí)內(nèi)容選自黃潔洵老師2021年經(jīng)濟(jì)法授課講義

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