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【內(nèi)容導(dǎo)航】

內(nèi)幕交易行為

【所屬章節(jié)】

第四章(1) 證券法律制度

【知識(shí)點(diǎn)】內(nèi)幕交易行為

內(nèi)幕交易行為

1.基本規(guī)定

(1)證券交易內(nèi)幕信息的知情人和非法獲取內(nèi)幕信息的人，在內(nèi)幕信息公開(kāi)前,，不得買賣該公司的證券,，或者泄露該信息，或者建議他人買賣該證券,。

(2)持有或者通過(guò)協(xié)議,、其他安排與他人共同持有公司5%以上股份的自然人、法人,、非法人組織收購(gòu)上市公司的股份,，法律另有規(guī)定的，適用其規(guī)定,。

(3)內(nèi)幕交易行為給投資者造成損失的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任,。

2.內(nèi)幕信息

證券交易活動(dòng)中,，涉及發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)或者對(duì)該發(fā)行人證券的市場(chǎng)價(jià)格有重大影響的尚未公開(kāi)的信息,，為內(nèi)幕信息,。主要指重大事件(參考本章考點(diǎn)10)。

3.內(nèi)幕信息知情人員

(1)關(guān)聯(lián)方

①發(fā)行人及其董事,、監(jiān)事,、高級(jí)管理人員;

②持有公司5%以上股份(不計(jì)優(yōu)先股)的股東及其董事、監(jiān)事,、高級(jí)管理人員,，公司的實(shí)際控制人及其董事、監(jiān)事,、高級(jí)管理人員;

③發(fā)行人控股或者實(shí)際控制的公司及其董事,、監(jiān)事,、高級(jí)管理人員。

(2)往來(lái)方

①由于所任公司職務(wù)或者因與公司業(yè)務(wù)往來(lái)可以獲取公司有關(guān)內(nèi)幕信息的人員;

②上市公司收購(gòu)人或者重大資產(chǎn)交易方及其控股股東,、實(shí)際控制人,、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員;

(3)服務(wù)方/監(jiān)管方

①因職務(wù),、工作可以獲取內(nèi)幕信息的證券交易場(chǎng)所,、證券公司、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu),、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的有關(guān)人員;

②因職責(zé),、工作可以獲取內(nèi)幕信息的證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員;

③因法定職責(zé)對(duì)證券的發(fā)行、交易或者對(duì)上市公司及其收購(gòu),、重大資產(chǎn)交易進(jìn)行管理可以獲取內(nèi)幕信息的有關(guān)主管部門,、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的工作人員。

(4)中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的可以獲取內(nèi)幕信息的其他人員,。

4.利用未公開(kāi)信息進(jìn)行交易(“老鼠倉(cāng)”)

禁止證券交易場(chǎng)所,、證券公司、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu),、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和其他金融機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員,、有關(guān)監(jiān)管部門或者行業(yè)協(xié)會(huì)的工作人員，利用因職務(wù)便利獲取的內(nèi)幕信息以外的其他未公開(kāi)的信息,，違反規(guī)定,，從事與該信息相關(guān)的證券交易活動(dòng)，或者明示,、暗示他人從事相關(guān)交易活動(dòng),。利用未公開(kāi)信息進(jìn)行交易給投資者造成損失的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任,。

【提示】“老鼠倉(cāng)”與內(nèi)幕交易的區(qū)別在于：

(1)主體范圍不同,，“老鼠倉(cāng)”的行為主體限于法律列舉“從業(yè)人員”“工作人員”;

(2)所利用的信息不同，“老鼠倉(cāng)”利用的是不屬于內(nèi)幕信息的其他未公開(kāi)的信息,。

5.短線交易

持有上市公司股份5%以上的股東,、董事、監(jiān)事,、高級(jí)管理人員,，將其持有的該公司的股票或者其他具有股權(quán)性質(zhì)的證券在買入后6個(gè)月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個(gè)月內(nèi)又買入,，由此所得收益歸該公司所有,，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)收回其所得收益。(2017年簡(jiǎn)答題)

【提示1】上述董事,、監(jiān)事,、高級(jí)管理人員,、自然人股東持有的股票或者其他具有股權(quán)性質(zhì)的證券，包括其配偶,、父母,、子女持有的及利用他人賬戶持有的股票或者其他具有股權(quán)性質(zhì)的證券。

【提示2】證券公司因包銷購(gòu)入售后剩余股票而持有5%以上股份,，賣出該股票不受6個(gè)月時(shí)間限制,。

【提示3】公司董事會(huì)不依法收回該收益的，股東有權(quán)要求董事會(huì)在30日內(nèi)執(zhí)行,，董事會(huì)未在規(guī)定期限內(nèi)執(zhí)行的,，股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟;公司董事會(huì)不按照上述規(guī)定執(zhí)行，致使公司遭受損害的,，負(fù)有責(zé)任的董事依法承擔(dān)連帶責(zé)任,。

6.證券業(yè)從業(yè)人員

證券交易場(chǎng)所、證券公司和證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員,、證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的工作人員以及法律,、行政法規(guī)禁止參與股票交易的其他人員，在任期或者法定限期內(nèi),，不得直接或者以化名,、借用他人名義持有、買賣股票或者其他具有股權(quán)性質(zhì)的證券,，也不得收受他人贈(zèng)送的股票或者其他具有股權(quán)性質(zhì)的證券,。任何人在成為上述所列人員時(shí)，其原已持有的股票或者其他具有股權(quán)性質(zhì)的證券,，必須依法轉(zhuǎn)讓,。但實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃或者員工持股計(jì)劃的證券公司的從業(yè)人員，可以按照規(guī)定持有,、賣出本公司股票或者其他具有股權(quán)性質(zhì)的證券,。

7.證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員

(1)為證券發(fā)行出具審計(jì)報(bào)告或者法律意見(jiàn)書(shū)等文件的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員，在該證券承銷期內(nèi)和期滿后6個(gè)月內(nèi),，不得買賣該種證券。

(2)除證券發(fā)行事項(xiàng)外,，為發(fā)行人及其控股股東,、實(shí)際控制人，或者收購(gòu)人,、重大資產(chǎn)交易方出具審計(jì)報(bào)告或者法律意見(jiàn)書(shū)等文件的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員,，自接受委托之日起至上述文件公開(kāi)后5日內(nèi)，不得買賣該種證券,。實(shí)際開(kāi)展上述有關(guān)工作之日早于接受委托之日的,，自實(shí)際開(kāi)展上述有關(guān)工作之日起至上述文件公開(kāi)后5日內(nèi),，不得買賣該證券。

注：以上中級(jí)會(huì)計(jì)考試知識(shí)點(diǎn)選自黃潔洵老師《經(jīng)濟(jì)法》授課講義

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