主板和中小板上市公司發(fā)行股票的核心條件_2021年中級(jí)會(huì)計(jì)經(jīng)濟(jì)法必備知識(shí)點(diǎn)
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【內(nèi)容導(dǎo)航】
主板和中小板上市公司發(fā)行股票的核心條件
【所屬章節(jié)】
第四章(1) 證券法律制度
【知識(shí)點(diǎn)】主板和中小板上市公司發(fā)行股票的核心條件
主板和中小板上市公司發(fā)行股票的核心條件
1.向原股東配股的核心條件
(1)擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的30%;
(2)控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開前公開承諾認(rèn)配股份的數(shù)量;
(3)采用代銷方式發(fā)行。
【提示】控股股東不履行認(rèn)配股份的承諾,，或者代銷期限屆滿，原股東認(rèn)購(gòu)股票的數(shù)量未達(dá)到擬配售數(shù)量70%的,，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認(rèn)購(gòu)的股東,。
2.向不特定對(duì)象募集股份(增發(fā))核心條件
(1)最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%，扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)與扣除前的凈利潤(rùn)相比,，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計(jì)算依據(jù);
(2)除金融類企業(yè)外,，最近一期期末不存在持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人款項(xiàng),、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資的情形;
(3)發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于公告招股意向書前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前1個(gè)交易日的均價(jià),。
注：以上中級(jí)會(huì)計(jì)考試知識(shí)點(diǎn)選自黃潔洵老師《經(jīng)濟(jì)法》授課講義
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