主板和中小板上市公司發(fā)行股票的核心條件_2021年中級會計經(jīng)濟法必備知識點
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【內(nèi)容導航】
主板和中小板上市公司發(fā)行股票的核心條件
【所屬章節(jié)】
第四章(1) 證券法律制度
【知識點】主板和中小板上市公司發(fā)行股票的核心條件
主板和中小板上市公司發(fā)行股票的核心條件
1.向原股東配股的核心條件
(1)擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的30%;
(2)控股股東應(yīng)當在股東大會召開前公開承諾認配股份的數(shù)量;
(3)采用代銷方式發(fā)行,。
【提示】控股股東不履行認配股份的承諾，或者代銷期限屆滿,，原股東認購股票的數(shù)量未達到擬配售數(shù)量70%的,，發(fā)行人應(yīng)當按照發(fā)行價并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認購的股東。
2.向不特定對象募集股份(增發(fā))核心條件
(1)最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%,，扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比,，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計算依據(jù);
(2)除金融類企業(yè)外，最近一期期末不存在持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn),、借予他人款項,、委托理財?shù)蓉攧?wù)性投資的情形;
(3)發(fā)行價格應(yīng)不低于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前1個交易日的均價。
注：以上中級會計考試知識點選自黃潔洵老師《經(jīng)濟法》授課講義
(本文為東奧會計在線原創(chuàng)文章,，僅供考生學習使用,，禁止任何形式的轉(zhuǎn)載)
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