證券承銷(xiāo)制度_2021年中級(jí)會(huì)計(jì)經(jīng)濟(jì)法必備知識(shí)點(diǎn)

來(lái)源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：cyw2021-05-19 10:53:11

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2021年中級(jí)會(huì)計(jì)經(jīng)濟(jì)法必備知識(shí)點(diǎn)

【內(nèi)容導(dǎo)航】

證券承銷(xiāo)制度

【所屬章節(jié)】

第四章(1) 證券法律制度

【知識(shí)點(diǎn)】證券承銷(xiāo)制度

證券承銷(xiāo)制度

1.證券承銷(xiāo)分為代銷(xiāo)和包銷(xiāo)兩種方式,。

【提示1】證券代銷(xiāo)是指證券公司代發(fā)行人發(fā)售證券,，在承銷(xiāo)期結(jié)束時(shí)，將未售出的證券全部退還給發(fā)行人的承銷(xiāo)方式,。

【提示2】證券包銷(xiāo)分兩種情況：(1)先包后銷(xiāo),，即證券公司將發(fā)行人的證券按照協(xié)議全部購(gòu)入,，然后再向投資者銷(xiāo)售，當(dāng)賣(mài)出價(jià)高于購(gòu)入價(jià)時(shí),，其差價(jià)歸證券公司所有;當(dāng)賣(mài)出價(jià)低于購(gòu)入價(jià)時(shí),，其損失由證券公司承擔(dān)。(2)先銷(xiāo)后包,，即證券公司在承銷(xiāo)期結(jié)束后將售后剩余證券全部自行購(gòu)入,。

2.向不特定對(duì)象發(fā)行證券聘請(qǐng)承銷(xiāo)團(tuán)承銷(xiāo)的，承銷(xiāo)團(tuán)應(yīng)當(dāng)由主承銷(xiāo)和參與承銷(xiāo)的證券公司組成,。

3.證券的代銷(xiāo),、包銷(xiāo)期限最長(zhǎng)不得超過(guò)90日。

4.證券公司在代銷(xiāo),、包銷(xiāo)期內(nèi),，對(duì)所代銷(xiāo)、包銷(xiāo)的證券應(yīng)當(dāng)保證先行出售給認(rèn)購(gòu)人,，證券公司不得為本公司預(yù)留所代銷(xiāo)的證券和預(yù)先購(gòu)入并留存所包銷(xiāo)的證券,。

5.股票發(fā)行采用代銷(xiāo)方式，代銷(xiāo)期限屆滿(mǎn),，向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量70%的,，為發(fā)行失敗。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還股票認(rèn)購(gòu)人,。