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【內(nèi)容導(dǎo)航】

股份轉(zhuǎn)讓的限制

【所屬章節(jié)】

第二章公司法律制度

【知識(shí)點(diǎn)】股份轉(zhuǎn)讓的限制

股份轉(zhuǎn)讓的限制

1.發(fā)起人持有的本公司股份,，自公司成立之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

2.公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份,，自公司股票在證券交易所上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓,。

3.董事、監(jiān)事,、高級(jí)管理人員

(1)董事、監(jiān)事,、高級(jí)管理人員所持本公司股份,，自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

(2)董事、監(jiān)事,、高級(jí)管理人員在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的25%;上市公司董事,、監(jiān)事和高級(jí)管理人員所持股份不超過1000股的，可以一次性全部轉(zhuǎn)讓,，不受25%的限制,。

(3)董事、監(jiān)事,、高級(jí)管理人員離職后6個(gè)月內(nèi),，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。

【解釋】因司法強(qiáng)制執(zhí)行,、繼承,、遺贈(zèng)、依法分割財(cái)產(chǎn)等導(dǎo)致股份變動(dòng)的,，不受上述限制,。

(4)上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在下列期間不得買賣本公司股票：

①上市公司定期報(bào)告公告前30日內(nèi);

②上市公司業(yè)績(jī)預(yù)告,、業(yè)績(jī)快報(bào)公告前10日內(nèi);

③自可能對(duì)本公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生重大影響的重大事項(xiàng)發(fā)生之日或者在決策過程中,，至依法披露后2個(gè)交易日內(nèi)。

4.短線交易(2017年簡(jiǎn)答題)

(1)上市公司,、股票在國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的其他全國(guó)性證券交易場(chǎng)所交易的公司持有5%以上股份的股東,、董事、監(jiān)事,、高級(jí)管理人員,，將其持有的該公司的股票或者其他具有股權(quán)性質(zhì)的證券在買入后6個(gè)月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個(gè)月內(nèi)又買入,，由此所得收益歸該公司所有,，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)收回其所得收益。

但是,，證券公司因購(gòu)入包銷售后剩余股票而持有5%以上股份,，以及有國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他情形的除外。

【解釋】上述董事,、監(jiān)事,、高級(jí)管理人員、自然人股東持有的股票或者其他具有股權(quán)性質(zhì)的證券,，包括其配偶,、父母、子女持有的及利用他人賬戶持有的股票或者其他具有股權(quán)性質(zhì)的證券,。

(2)公司董事會(huì)不按規(guī)定執(zhí)行的,，股東有權(quán)要求董事會(huì)在30日內(nèi)執(zhí)行,。公司董事會(huì)未在上述期限內(nèi)執(zhí)行的，股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟,。公司董事會(huì)不按規(guī)定執(zhí)行的,，負(fù)有責(zé)任的董事依法承擔(dān)連帶責(zé)任。

5.證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員

(1)為證券發(fā)行出具審計(jì)報(bào)告或者法律意見書等文件的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員,，在該證券承銷期內(nèi)和期滿后6個(gè)月內(nèi),，不得買賣該證券。

(2)為發(fā)行人及其控股股東,、實(shí)際控制人,，或者收購(gòu)人、重大資產(chǎn)交易方出具審計(jì)報(bào)告或者法律意見書等文件的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員,，自接受委托之日起至上述文件公開后5日內(nèi),，不得買賣該證券。實(shí)際開展上述有關(guān)工作之日早于接受委托之日的,，自實(shí)際開展上述有關(guān)工作之日起至上述文件公開后5日內(nèi),，不得買賣該證券。

6.證券從業(yè)人員

證券交易場(chǎng)所,、證券公司和證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員,，證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的工作人員以及法律、行政法規(guī)規(guī)定禁止參與股票交易的其他人員,，在任期或者法定限期內(nèi),，不得直接或者以化名、借他人名義持有,、買賣股票或者其他具有股權(quán)性質(zhì)的證券,，也不得收受他人贈(zèng)送的股票或者其他具有股權(quán)性質(zhì)的證券。任何人在成為上述人員時(shí),，其原已持有的股票或者其他具有股權(quán)性質(zhì)的證券,，必須依法轉(zhuǎn)讓。

【解釋】實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃或者員工持股計(jì)劃的證券公司的從業(yè)人員,，可以按照國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定持有,、賣出本公司股票或者其他具有股權(quán)性質(zhì)的證券。

7.5%+5%

(1)通過證券交易所的證券交易,，投資者持有或者通過協(xié)議,、其他安排與他人共同持有一個(gè)上市公司已發(fā)行的有表決權(quán)股份達(dá)到5%時(shí)，應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi),，向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu),、證券交易所作出書面報(bào)告，通知該上市公司,，并予公告,，在上述期限內(nèi)不得再行買賣該上市公司的股票,，但國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的情形除外,。

(2)投資者持有或者通過協(xié)議,、其他安排與他人共同持有一個(gè)上市公司已發(fā)行的有表決權(quán)股份達(dá)到5%后，其所持該上市公司已發(fā)行的有表決權(quán)股份比例每增加或者減少5%,，應(yīng)當(dāng)依照上述規(guī)定進(jìn)行報(bào)告和公告,，在該事實(shí)發(fā)生之日起至公告后3日內(nèi)，不得再行買賣該上市公司的股票,，但國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的情形除外,。

8.上市公司的收購(gòu)人

在上市公司收購(gòu)中，收購(gòu)人持有的被收購(gòu)的上市公司的股票,，在收購(gòu)行為完成后的18個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓,。

注：以上中級(jí)會(huì)計(jì)考試知識(shí)點(diǎn)選自郭守杰老師2020年《經(jīng)濟(jì)法》授課講義

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