投資者保護_2021年中級會計經(jīng)濟法預習知識點
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【內(nèi)容導航】
公開征集股東權利
投資者保護機構的股東代表訴訟
代表人訴訟制度
先行賠付
現(xiàn)金股利
普通投資者和專業(yè)投資者
【所屬章節(jié)】
第二章公司法律制度
【知識點】投資者保護
投資者保護
1.公開征集股東權利
(1)上市公司董事會,、獨立董事,、持有1%以上有表決權股份的股東或者依照法律,、行政法規(guī)或者國務院證券監(jiān)督管理機構的規(guī)定設立的投資者保護機構，可以作為征集人,，自行或者委托證券公司,、證券服務機構，公開請求上市公司股東委托其代為出席股東大會,，并代為行使提案權,、表決權等股東權利。
(2)禁止以有償或者變相有償?shù)姆绞焦_征集股東權利,。
2.投資者保護機構的股東代表訴訟
發(fā)行人的董事,、監(jiān)事、高級管理人員執(zhí)行公司職務時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定給公司造成損失,，發(fā)行人的控股股東,、實際控制人等侵犯公司合法權益給公司造成損失，投資者保護機構持有該公司股份的,，可以為公司的利益以自己的名義向人民法院提起訴訟,，持股比例和持股期限不受《公司法》規(guī)定的限制。
3.代表人訴訟制度
(1)投資者提起虛假陳述等證券民事賠償訴訟時,，訴訟標的是同一種類,，且當事人一方人數(shù)眾多的，可以依法推選代表人進行訴訟,。
(2)對按照上述規(guī)定提起的訴訟,，可能存在有相同訴訟請求的其他眾多投資者的，人民法院可以發(fā)出公告,，說明該訴訟請求的案件情況,，通知投資者在一定期間向人民法院登記。人民法院作出的判決,、裁定,，對參加登記的投資者發(fā)生效力。
(3)投資者保護機構受50名以上投資者委托,，可以作為代表人參加訴訟,，并為經(jīng)證券登記結算機構確認的權利人依照上述規(guī)定向人民法院登記，但投資者明確表示不愿意參加該訴訟的除外,。
【解釋】投資者保護機構受50名以上投資者委托，可以作為訴訟代表人,，按照“明示退出,、默示參加”的原則，依法為受害投資者提起民事?lián)p害賠償訴訟,。投資者保護機構可以代投資者向人民法院登記(只要登記了,，人民法院作出的判決、裁定對參加登記的投資者均發(fā)生效力),，除非投資者明確表示不參加訴訟,，否則就默認參加。
4.先行賠付
發(fā)行人因欺詐發(fā)行,、虛假陳述或者其他重大違法行為給投資者造成損失的,，發(fā)行人的控股股東、實際控制人,、相關的證券公司可以委托投資者保護機構,，就賠償事宜與受到損失的投資者達成協(xié)議，予以先行賠付。先行賠付后,，可以依法向發(fā)行人以及其他連帶責任人追償,。
5.現(xiàn)金股利
(1)上市公司應當在章程中明確分配現(xiàn)金股利的具體安排和決策程序，依法保障股東的資產(chǎn)收益權,。
(2)上市公司當年稅后利潤,，在彌補虧損及提取法定公積金后有盈余的，應當按照公司章程的規(guī)定分配現(xiàn)金股利,。
6.普通投資者和專業(yè)投資者
(1)根據(jù)財產(chǎn)狀況,、金融資產(chǎn)狀況、投資知識和經(jīng)驗,、專業(yè)能力等因素,，投資者可以分為普通投資者和專業(yè)投資者。專業(yè)投資者的標準由國務院證券監(jiān)督管理機構規(guī)定,。
(2)普通投資者與證券公司發(fā)生糾紛的,，證券公司應當證明其行為符合法律、行政法規(guī)以及國務院證券監(jiān)督管理機構的規(guī)定,，不存在誤導,、欺詐等情形。證券公司不能證明的,，應當承擔相應的賠償責任,。
(3)投資者與發(fā)行人、證券公司等發(fā)生糾紛的,，雙方可以向投資者保護機構申請調(diào)解,。普通投資者與證券公司發(fā)生證券業(yè)務糾紛，普通投資者提出調(diào)解請求的,，證券公司不得拒絕,。投資者保護機構對損害投資者利益的行為，可以依法支持投資者向人民法院提起訴訟,。
注：以上中級會計考試知識點選自郭守杰老師2020年《經(jīng)濟法》授課講義
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