投資者保護(hù)_2021年中級(jí)會(huì)計(jì)經(jīng)濟(jì)法預(yù)習(xí)知識(shí)點(diǎn)

來源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：zhangfan2020-12-25 11:34:22

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【內(nèi)容導(dǎo)航】

公開征集股東權(quán)利

投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)的股東代表訴訟

代表人訴訟制度

先行賠付

現(xiàn)金股利

普通投資者和專業(yè)投資者

【所屬章節(jié)】

第二章公司法律制度

【知識(shí)點(diǎn)】投資者保護(hù)

投資者保護(hù)

1.公開征集股東權(quán)利

(1)上市公司董事會(huì),、獨(dú)立董事、持有1%以上有表決權(quán)股份的股東或者依照法律,、行政法規(guī)或者國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定設(shè)立的投資者保護(hù)機(jī)構(gòu),，可以作為征集人，自行或者委托證券公司、證券服務(wù)機(jī)構(gòu),，公開請求上市公司股東委托其代為出席股東大會(huì),，并代為行使提案權(quán)、表決權(quán)等股東權(quán)利,。

(2)禁止以有償或者變相有償?shù)姆绞焦_征集股東權(quán)利,。

2.投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)的股東代表訴訟

發(fā)行人的董事、監(jiān)事,、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律,、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定給公司造成損失，發(fā)行人的控股股東,、實(shí)際控制人等侵犯公司合法權(quán)益給公司造成損失,，投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)持有該公司股份的，可以為公司的利益以自己的名義向人民法院提起訴訟,，持股比例和持股期限不受《公司法》規(guī)定的限制。

3.代表人訴訟制度

(1)投資者提起虛假陳述等證券民事賠償訴訟時(shí),，訴訟標(biāo)的是同一種類,，且當(dāng)事人一方人數(shù)眾多的，可以依法推選代表人進(jìn)行訴訟,。

(2)對按照上述規(guī)定提起的訴訟,，可能存在有相同訴訟請求的其他眾多投資者的，人民法院可以發(fā)出公告,，說明該訴訟請求的案件情況,，通知投資者在一定期間向人民法院登記。人民法院作出的判決,、裁定,，對參加登記的投資者發(fā)生效力。

(3)投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)受50名以上投資者委托,，可以作為代表人參加訴訟,，并為經(jīng)證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)確認(rèn)的權(quán)利人依照上述規(guī)定向人民法院登記，但投資者明確表示不愿意參加該訴訟的除外,。

【解釋】投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)受50名以上投資者委托,，可以作為訴訟代表人，按照“明示退出,、默示參加”的原則,，依法為受害投資者提起民事?lián)p害賠償訴訟。投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)可以代投資者向人民法院登記(只要登記了,，人民法院作出的判決,、裁定對參加登記的投資者均發(fā)生效力)，除非投資者明確表示不參加訴訟，否則就默認(rèn)參加,。

4.先行賠付

發(fā)行人因欺詐發(fā)行,、虛假陳述或者其他重大違法行為給投資者造成損失的，發(fā)行人的控股股東,、實(shí)際控制人,、相關(guān)的證券公司可以委托投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)，就賠償事宜與受到損失的投資者達(dá)成協(xié)議,，予以先行賠付,。先行賠付后，可以依法向發(fā)行人以及其他連帶責(zé)任人追償,。

5.現(xiàn)金股利

(1)上市公司應(yīng)當(dāng)在章程中明確分配現(xiàn)金股利的具體安排和決策程序,，依法保障股東的資產(chǎn)收益權(quán)。

(2)上市公司當(dāng)年稅后利潤,，在彌補(bǔ)虧損及提取法定公積金后有盈余的,，應(yīng)當(dāng)按照公司章程的規(guī)定分配現(xiàn)金股利。

6.普通投資者和專業(yè)投資者

(1)根據(jù)財(cái)產(chǎn)狀況,、金融資產(chǎn)狀況,、投資知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)、專業(yè)能力等因素,，投資者可以分為普通投資者和專業(yè)投資者,。專業(yè)投資者的標(biāo)準(zhǔn)由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定。

(2)普通投資者與證券公司發(fā)生糾紛的,，證券公司應(yīng)當(dāng)證明其行為符合法律,、行政法規(guī)以及國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定，不存在誤導(dǎo),、欺詐等情形,。證券公司不能證明的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任,。

(3)投資者與發(fā)行人,、證券公司等發(fā)生糾紛的，雙方可以向投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)申請調(diào)解,。普通投資者與證券公司發(fā)生證券業(yè)務(wù)糾紛,，普通投資者提出調(diào)解請求的，證券公司不得拒絕,。投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)對損害投資者利益的行為,，可以依法支持投資者向人民法院提起訴訟。

注：以上中級(jí)會(huì)計(jì)考試知識(shí)點(diǎn)選自郭守杰老師2020年《經(jīng)濟(jì)法》授課講義

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