證券投資基金的發(fā)行_2019年中級會計(jì)經(jīng)濟(jì)法必備知識點(diǎn)

來源：東奧會計(jì)在線責(zé)編：張帆2019-05-28 12:03:44

報(bào)名指導(dǎo)

資料下載

課程領(lǐng)劵

專享福利

想要在財(cái)會的職場上晉升無阻，想要在未來的職業(yè)選擇中有更大的競爭力，就快來學(xué)習(xí)中級會計(jì)吧,！小編為大家整理更新了中級會計(jì)考試相關(guān)知識點(diǎn),，一起學(xué)習(xí)吧,！

證券投資基金的發(fā)行_2019年中級會計(jì)經(jīng)濟(jì)法必備知識點(diǎn)

【內(nèi)容導(dǎo)航】

證券投資基金的發(fā)行

【所屬章節(jié)】

第四章金融法律制度

【知識點(diǎn)】證券投資基金的發(fā)行

證券投資基金的發(fā)行

（一）公開募集基金

1.公開募集基金,，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)注冊,，未經(jīng)注冊,，不得公開或者變相公開募集基金,。

2.基金管理人(基金管理公司或者經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)按照規(guī)定核準(zhǔn)的其他機(jī)構(gòu))應(yīng)當(dāng)自收到準(zhǔn)予注冊文件之日起6個(gè)月內(nèi)進(jìn)行基金募集;超過6個(gè)月開始募集的，原注冊的事項(xiàng)未發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化的,，應(yīng)當(dāng)報(bào)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案;發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化的,，應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)重新提交注冊申請,。

3.公開募集的基金份額持有人按其所持基金份額享受收益和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

4.基金募集期限屆滿,，封閉式基金募集的基金份額總額達(dá)到核準(zhǔn)規(guī)模的80%以上,，開放式基金募集的基金份額總額超過準(zhǔn)予注冊的的最低募集份額總額，并且基金份額持有人人數(shù)符合國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的,，基金管理人應(yīng)當(dāng)自募集期限屆滿之日起10日內(nèi)聘請法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)驗(yàn)資,。

（二）非公開募集基金

1.投資方式

私募基金的投資包括買賣股票、股權(quán),、債券,、期貨、期權(quán),、基金份額及投資合同約定的其他投資標(biāo)的,。

2.收益分配

通過非公開募集方式設(shè)立的基金的收益分配和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)由基金合同約定。

3.登記備案

(1)設(shè)立私募基金管理機(jī)構(gòu)和發(fā)行私募基金不設(shè)行政審批,，但各類私募基金管理人均應(yīng)當(dāng)向基金業(yè)協(xié)會申請登記,，各類私募基金募集完畢，均應(yīng)當(dāng)向基金業(yè)協(xié)會辦理備案手續(xù),。

(2)中國證券投資基金業(yè)協(xié)會依法對私募基金業(yè)開展行業(yè)自律,，協(xié)調(diào)行業(yè)關(guān)系，提供行業(yè)服務(wù),，促進(jìn)行業(yè)發(fā)展,。

4.合格投資者

(1)人數(shù)

私募基金應(yīng)當(dāng)向合格投資者募集，單只私募基金的投資者人數(shù)累計(jì)不得超過《證券投資基金法》,、《公司法》,、《合伙企業(yè)法》等法律規(guī)定的特定數(shù)量。

(2)合格投資者是指具備相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)識別能力和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力,，投資于單只私募基金的金額不低于100萬元且符合下列相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的單位和個(gè)人：

①凈資產(chǎn)不低于1000萬元的單位;

②金融資產(chǎn)不低于300萬元或者最近3年個(gè)人年均收入不低于50萬元的個(gè)人,。

(3)下列投資者視為合格投資者：

①社會保障基金、企業(yè)年金等養(yǎng)老基金,，慈善基金等社會公益基金;

②依法設(shè)立并在基金業(yè)協(xié)會備案的投資計(jì)劃;

③投資于所管理私募基金的私募基金管理人及其從業(yè)人員;

④中國證監(jiān)會規(guī)定的其他投資者,。