證券投資基金的發(fā)行_2019年中級會計經(jīng)濟法必備知識點
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【內(nèi)容導航】
證券投資基金的發(fā)行
【所屬章節(jié)】
第四章 金融法律制度
【知識點】證券投資基金的發(fā)行
證券投資基金的發(fā)行
（一）公開募集基金
1.公開募集基金，應當經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構注冊,，未經(jīng)注冊,，不得公開或者變相公開募集基金。
2.基金管理人(基金管理公司或者經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構按照規(guī)定核準的其他機構)應當自收到準予注冊文件之日起6個月內(nèi)進行基金募集;超過6個月開始募集的,，原注冊的事項未發(fā)生實質(zhì)性變化的,，應當報國務院證券監(jiān)督管理機構備案;發(fā)生實質(zhì)性變化的，應當向國務院證券監(jiān)督管理機構重新提交注冊申請,。
3.公開募集的基金份額持有人按其所持基金份額享受收益和承擔風險,。
4.基金募集期限屆滿，封閉式基金募集的基金份額總額達到核準規(guī)模的80%以上,，開放式基金募集的基金份額總額超過準予注冊的的最低募集份額總額,，并且基金份額持有人人數(shù)符合國務院證券監(jiān)督管理機構規(guī)定的，基金管理人應當自募集期限屆滿之日起10日內(nèi)聘請法定驗資機構驗資,。
（二）非公開募集基金
1.投資方式
私募基金的投資包括買賣股票,、股權,、債券、期貨,、期權,、基金份額及投資合同約定的其他投資標的。
2.收益分配
通過非公開募集方式設立的基金的收益分配和風險承擔由基金合同約定,。
3.登記備案
(1)設立私募基金管理機構和發(fā)行私募基金不設行政審批,，但各類私募基金管理人均應當向基金業(yè)協(xié)會申請登記，各類私募基金募集完畢,，均應當向基金業(yè)協(xié)會辦理備案手續(xù),。
(2)中國證券投資基金業(yè)協(xié)會依法對私募基金業(yè)開展行業(yè)自律，協(xié)調(diào)行業(yè)關系,，提供行業(yè)服務,，促進行業(yè)發(fā)展。
4.合格投資者
(1)人數(shù)
私募基金應當向合格投資者募集,，單只私募基金的投資者人數(shù)累計不得超過《證券投資基金法》,、《公司法》、《合伙企業(yè)法》等法律規(guī)定的特定數(shù)量,。
(2)合格投資者是指具備相應風險識別能力和風險承擔能力,，投資于單只私募基金的金額不低于100萬元且符合下列相關標準的單位和個人：
①凈資產(chǎn)不低于1000萬元的單位;
②金融資產(chǎn)不低于300萬元或者最近3年個人年均收入不低于50萬元的個人。
(3)下列投資者視為合格投資者：
①社會保障基金,、企業(yè)年金等養(yǎng)老基金,，慈善基金等社會公益基金;
②依法設立并在基金業(yè)協(xié)會備案的投資計劃;
③投資于所管理私募基金的私募基金管理人及其從業(yè)人員;
④中國證監(jiān)會規(guī)定的其他投資者。
5.私募基金不得向合格投資者之外的單位和個人募集資金,，不得通過報刊,、電臺、電視,、互聯(lián)網(wǎng)等公眾傳播媒體或者講座,、報告會、分析會和布告,、傳單,、手機短信、微信,、微博,、博客和電子郵件等方式，向不特定對象宣傳推介,。
6.私募基金不得向投資者承諾投資本金不受損失或者承諾最低收益,。
7.除基金合同另有約定外，私募基金應當由基金托管人托管,。
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注：以上內(nèi)容選自黃潔洵老師《經(jīng)濟法》授課講義
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