證券投資基金的發(fā)行_2019年中級會計經(jīng)濟(jì)法必備知識點

來源：東奧會計在線責(zé)編：張帆2019-05-28 12:03:44

想要在財會的職場上晉升無阻,，想要在未來的職業(yè)選擇中有更大的競爭力,，就快來學(xué)習(xí)中級會計吧！小編為大家整理更新了中級會計考試相關(guān)知識點,，一起學(xué)習(xí)吧,！

【內(nèi)容導(dǎo)航】

證券投資基金的發(fā)行

【所屬章節(jié)】

第四章金融法律制度

【知識點】證券投資基金的發(fā)行

證券投資基金的發(fā)行

（一）公開募集基金

1.公開募集基金,，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)注冊，未經(jīng)注冊,，不得公開或者變相公開募集基金。

2.基金管理人(基金管理公司或者經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)按照規(guī)定核準(zhǔn)的其他機(jī)構(gòu))應(yīng)當(dāng)自收到準(zhǔn)予注冊文件之日起6個月內(nèi)進(jìn)行基金募集;超過6個月開始募集的,，原注冊的事項未發(fā)生實質(zhì)性變化的,，應(yīng)當(dāng)報國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案;發(fā)生實質(zhì)性變化的,，應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)重新提交注冊申請,。

3.公開募集的基金份額持有人按其所持基金份額享受收益和承擔(dān)風(fēng)險。

4.基金募集期限屆滿,，封閉式基金募集的基金份額總額達(dá)到核準(zhǔn)規(guī)模的80%以上,，開放式基金募集的基金份額總額超過準(zhǔn)予注冊的的最低募集份額總額,，并且基金份額持有人人數(shù)符合國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的,，基金管理人應(yīng)當(dāng)自募集期限屆滿之日起10日內(nèi)聘請法定驗資機(jī)構(gòu)驗資,。

（二）非公開募集基金

1.投資方式

私募基金的投資包括買賣股票、股權(quán),、債券,、期貨、期權(quán),、基金份額及投資合同約定的其他投資標(biāo)的,。

2.收益分配

通過非公開募集方式設(shè)立的基金的收益分配和風(fēng)險承擔(dān)由基金合同約定。

3.登記備案

(1)設(shè)立私募基金管理機(jī)構(gòu)和發(fā)行私募基金不設(shè)行政審批,，但各類私募基金管理人均應(yīng)當(dāng)向基金業(yè)協(xié)會申請登記，各類私募基金募集完畢,，均應(yīng)當(dāng)向基金業(yè)協(xié)會辦理備案手續(xù)。

(2)中國證券投資基金業(yè)協(xié)會依法對私募基金業(yè)開展行業(yè)自律,，協(xié)調(diào)行業(yè)關(guān)系,，提供行業(yè)服務(wù),，促進(jìn)行業(yè)發(fā)展,。

4.合格投資者

(1)人數(shù)

私募基金應(yīng)當(dāng)向合格投資者募集，單只私募基金的投資者人數(shù)累計不得超過《證券投資基金法》,、《公司法》,、《合伙企業(yè)法》等法律規(guī)定的特定數(shù)量,。

(2)合格投資者是指具備相應(yīng)風(fēng)險識別能力和風(fēng)險承擔(dān)能力，投資于單只私募基金的金額不低于100萬元且符合下列相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的單位和個人：