中級會計(jì)職稱

東奧會計(jì)在線 >> 中級會計(jì)職稱 >> 經(jīng)濟(jì)法 >> 正文

違反《外匯管理?xiàng)l例》的法律責(zé)任

分享： 2015-7-13 17:03:48東奧會計(jì)在線字體：大小

　　2015年《經(jīng)濟(jì)法》高頻考點(diǎn)：違反《外匯管理?xiàng)l例》的法律責(zé)任

　　[小編“娜寫年華”]東奧會計(jì)在線中級會計(jì)職稱頻道提供：本篇為2015年《經(jīng)濟(jì)法》高頻考點(diǎn)：違反《外匯管理?xiàng)l例》的法律責(zé)任,。

　　本篇知識點(diǎn)關(guān)系：經(jīng)濟(jì)法 >> 第四章金融法律制度 >> 第五節(jié) 外匯管理法律制度 >> 違反《外匯管理?xiàng)l例》的法律責(zé)任

　　【考情分析】

　　考頻星級：★

　　歷年真題涉及：2013年單選題

　　【高頻考點(diǎn)】：違反《外匯管理?xiàng)l例》的法律責(zé)任

　　（一）逃匯,、套匯的法律責(zé)任

　　違反規(guī)定將境內(nèi)外匯轉(zhuǎn)移境外，或者以欺騙手段將境內(nèi)資本轉(zhuǎn)移境外等逃匯行為的,，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令限期調(diào)回外匯,，處逃匯金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的,，處逃匯金額30%以上等值以下的罰款,；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任,。

　　違反規(guī)定以外匯收付應(yīng)當(dāng)以人民幣收付的款項(xiàng),，或者以虛假、無效的交易單證等向經(jīng)營結(jié)匯,、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)騙購?fù)鈪R等非法套匯行為的,，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令對非法套匯資金予以回兌，處非法套匯金額30%以下的罰款,；情節(jié)嚴(yán)重的,，處非法套匯金額30%以上等值以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任,。

　　（二）擾亂外匯出入境管理秩序的法律責(zé)任

　　1.非法匯匯,、結(jié)匯、攜匯的法律責(zé)任

　　違反對頂將外匯匯人境內(nèi)的,，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正,，處違法金額30% 以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的,，處違法金額30%以上等值以下的罰款,。

　　非法結(jié)匯的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令對非法結(jié)匯資金予以回兌,，處違法金額30%以下的罰款,。違反規(guī)定攜帶外匯出入境的，由外匯管理機(jī)關(guān)給予警告,，可以處違法金額20%以下的罰款,。中級會計(jì)職稱編輯“娜寫年華”發(fā)布。法律,、行政法規(guī)規(guī)定由海關(guān)予以處罰的,，從其規(guī)定。

　　2.違反外債管理的法律責(zé)任

　　有擅自對外借款,、在境外發(fā)行債券或者提供對外擔(dān)保等違反外債管理行為的,，由外匯管理機(jī)關(guān)給予警告，處違法金額30%以下的罰款,。

　　3.違反流入資本用途的法律責(zé)任

　　違反規(guī)定,，擅自改變外匯或者結(jié)匯資金用途的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正,，沒收違法所得,，處違法金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的,，處違法金額30%以上等值以下的罰款。

　　有違反規(guī)定以外幣在境內(nèi)計(jì)價結(jié)算或者劃轉(zhuǎn)外匯等非法使用外匯行為的,，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正,，給予警告，可以處違法金額30%以下的罰款,。

　　（三）破壞外匯市場秩序的法律責(zé)任

　　1.非金融機(jī)構(gòu)違法經(jīng)營外匯的法律責(zé)任

　　私自買賣外匯,、變相買賣外匯、倒買倒賣外匯或者非法介紹買賣外匯數(shù)額較大的,，由外匯管理機(jī)關(guān)給予警告,，沒收違法所得，處違法金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的,，處違法金額30%以上等值以下的罰款,；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任,。

　　未經(jīng)批準(zhǔn)擅自經(jīng)營結(jié)匯,、售匯業(yè)務(wù)的，由外匯管理機(jī)責(zé)令改正,，有違法所得的,，沒收違法所得，違法所得50萬元以上的,，并處違法所得1倍以上5倍以下的罰款,；沒有違法所得或者違法所得不足50萬元的，處50萬元以上200萬元以下的罰款,；情節(jié)嚴(yán)重的,，由有關(guān)主管部門責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷業(yè)務(wù)許可證；構(gòu)成犯罪的,，依法追究刑事責(zé)任,。

　　2.金融機(jī)構(gòu)違法經(jīng)營外匯的法律責(zé)任

　　（四）外匯管理機(jī)關(guān)工作人員違法的法律責(zé)任

　　外匯管理機(jī)關(guān)工作人員徇私舞弊、濫用職權(quán),、玩忽職守,，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任,；尚不構(gòu)成犯罪的,，依法給予處分。

　�,。ū疚膬�(nèi)容版權(quán)歸東奧會計(jì)在線所有轉(zhuǎn)載請注明出處）