2014年《經(jīng)濟(jì)法》高頻考點(diǎn)：證券法律制度概述（1）

　　[小編“娜寫年華”]本篇為2014年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試之《經(jīng)濟(jì)法》第四章“金融法律制度”第二節(jié)高頻考點(diǎn)精講：證券法律制度，本節(jié)內(nèi)容主要介紹證券法律制度概述。

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　　【考情分析】

　　考頻：☆

　　【本節(jié)目錄】

　　1.證券的概念與分類

　　2.證券市場(chǎng)

　　3.證券活動(dòng)和證券管理原則

　　4.證券法

　　【高頻考點(diǎn)】：證券法律制度概述

　　（一）證券的概念與分類

　　1.證券的概念

　　證券是以證明或設(shè)定權(quán)利為目的所做成的一種書(shū)面憑證,。證券有廣義和狹義之分,。廣義的證券是證明持券人享有一定的經(jīng)濟(jì)權(quán)益的書(shū)面憑證,，包括資本證券（如股票,、債券,、證券衍生品種等）,、貨幣證券（如匯票,、本票、支票等）,、商品證券（如提貨單,、運(yùn)貨單、倉(cāng)庫(kù)棧單等）,。狹義的證券僅指資本證券,，這也是證券法和本節(jié)所要介紹的證券。

　　2.證券的分類

　　按照不同的標(biāo)準(zhǔn),，證券可以分為不同的種類,。目前我國(guó)證券市場(chǎng)上發(fā)行和流通的證券主要有以下幾類：

　　（1）股票,。股票是股份有限么,、司簽發(fā)的，證明股東所持股份的憑證,。我國(guó)證券市場(chǎng)上流通的股票有人民幣普通股（A股）和境內(nèi)上市外資股（B股）,。另外，中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的公司還可以發(fā)行境外上市外資股,，包括H股（香港上市）,、N股（紐約上市）、S股（新加坡上市）等,。

　�,。�2）債券,。債券是政府、金融機(jī)構(gòu),、公司企業(yè)等單位依照法定程序發(fā)行的,、約定在一定期限還本付息的有價(jià)證券。債券是一種債權(quán)憑證,，是一種到期還本付息的有價(jià)證券,，它具有風(fēng)險(xiǎn)性小和流通性強(qiáng)的特點(diǎn)。債券按發(fā)行主體不同可分為企業(yè),、公司債券（含可轉(zhuǎn)換公司債券）,、金融債券和政府債券。

　�,。�3）證券投資基金份額,。證券投資基金份額是基金投資人持有基金單位的權(quán)利憑證。

　�,。�4）認(rèn)股權(quán)證,。認(rèn)股權(quán)證是股份有限公司給予持證人的無(wú)限期或在一定斯限內(nèi)，以確定價(jià)格購(gòu)買一定數(shù)量普通股份的權(quán)利憑證,。認(rèn)股權(quán)證是持證人認(rèn)購(gòu)公司股票的一種長(zhǎng)期選擇權(quán),，本身不是權(quán)利證明書(shū)，其持有人不具備股東資格,，認(rèn)股權(quán)證的收益主要來(lái)自其依法轉(zhuǎn)讓的收益,。

　　（5）期貨,。期貨是一種跨越時(shí)間的交易方式,。買賣雙方通過(guò)簽訂標(biāo)準(zhǔn)化合約，同意按指定的時(shí)間,、價(jià)格與其他交易條件,，交收指定數(shù)量的現(xiàn)貨。按照現(xiàn)貨標(biāo)的物的種類不同,，期貨可以分為商品期貨與金融期貨,。

　　（二）證券市場(chǎng)

　　1.證券市場(chǎng)的概念和分類

　　證券市場(chǎng)是指證券發(fā)行與交易的場(chǎng)所。它由金融工具,、交易場(chǎng)所以及市場(chǎng)參與主體等要素構(gòu)成,。征券市場(chǎng)依據(jù)不同的劃分標(biāo)準(zhǔn)，可以有不同的分類,。

　�,。�1）發(fā)行市場(chǎng)和流通市場(chǎng),。這是依據(jù)證券市場(chǎng)的功能來(lái)劃分的,。發(fā)行市場(chǎng)又稱一級(jí)市場(chǎng)或初級(jí)市場(chǎng),，是指發(fā)行新證券的市場(chǎng)，證券發(fā)行人通過(guò)證券發(fā)行市場(chǎng)將已獲準(zhǔn)公開(kāi)發(fā)行的證券第一次銷售給投資者,，以獲取資金,；流通市場(chǎng)又稱二級(jí)市場(chǎng)或次級(jí)市場(chǎng)，是指對(duì)已發(fā)行的證券進(jìn)行買賣,、轉(zhuǎn)讓交易的市場(chǎng),。投資者在一級(jí)市場(chǎng)取得的證券可以在二級(jí)市場(chǎng)進(jìn)行交易。

　�,。�2）場(chǎng)內(nèi)交易市場(chǎng)和場(chǎng)外交易市場(chǎng),。這是依據(jù)證券市場(chǎng)的組織形式來(lái)劃分的。場(chǎng)內(nèi)交易市場(chǎng)又稱集中交易市場(chǎng),，一般為證券交易所設(shè)立的交易場(chǎng)所,，這是上市證券的主要交易場(chǎng)所；場(chǎng)外交易市場(chǎng)是指證券交易所以外的其他證券交易市場(chǎng),， 如柜臺(tái)交易市場(chǎng)等,。

　　（3）股票市場(chǎng),、債券市場(chǎng),、基金市場(chǎng)和衍生證券市場(chǎng)。這是依據(jù)證券市場(chǎng)發(fā)行和交易的證券品種不同來(lái)劃分的,。股票市場(chǎng)又稱股市,，是指發(fā)行和買賣股票的市場(chǎng)；債券市場(chǎng)又稱債市,，是指發(fā)行和買賣債券的市場(chǎng),；基金市場(chǎng)是指發(fā)行和買賣基金證券的市場(chǎng)；衍生證券市場(chǎng)是指發(fā)行和交易各種衍生證券的市場(chǎng),，包括股指期貨市場(chǎng),、權(quán)證市場(chǎng)以及其他衍生證券市場(chǎng)等。

　　此外,，還可以將證券市場(chǎng)分為主板市場(chǎng),、中小板市場(chǎng)、創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng),、二板市場(chǎng)等,，我國(guó)股票發(fā)行和交易的主板市場(chǎng)在上海證券交易所，中小板市場(chǎng)和創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)在深圳證券交易所,；也可以將證券市場(chǎng)分為國(guó)內(nèi)證券市場(chǎng)和國(guó)外證券市場(chǎng),。

　　2.證券市場(chǎng)的主體

　　證券市場(chǎng)的主體是指參與證券市場(chǎng)的各類法律主體，包括證券發(fā)行人,、投資者,、中介機(jī)構(gòu),、交易場(chǎng)所以及自律性組織和監(jiān)管機(jī)構(gòu)等。

　�,。�1） 證券發(fā)行人,，是指證券市場(chǎng)上發(fā)行證券的單位，一般包栝公司,、企業(yè),、金融機(jī)構(gòu)和政府部門等。

　�,。�2） 投資者,，是指證券尚買賣者，也是證券融資方式的資金供給者,。投資者分為機(jī)構(gòu)投資者和個(gè)人投資者,。機(jī)構(gòu)投資者是指有資格進(jìn)行證券投資的法人單位，一般包括公司,、企業(yè),、金融機(jī)構(gòu)、基金組織和政府機(jī)構(gòu)等,；個(gè)投資者可以直接參與證券的買賣,，也可以通過(guò)證券經(jīng)紀(jì)人買賣證券。

　�,。�3）證券中介機(jī)構(gòu),，是指為證券發(fā)行和交易提供服務(wù)的各種中介機(jī)構(gòu)，一般包括證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu),、證券公司,、財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu),、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu),、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等,。

　�,。�4）證券交易場(chǎng)所，是指為證券發(fā)行和交易提供場(chǎng)所和設(shè)施的服務(wù)機(jī)構(gòu),，如上海證券交易所,、深圳證券交易所等。

　�,。�5）證券自律性組織,，通常是指證券業(yè)行業(yè)協(xié)會(huì)，如證券業(yè)協(xié)會(huì)、交易所協(xié)會(huì)等,。

　�,。�6）證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)，是指代表政府對(duì)證券市場(chǎng)進(jìn)行監(jiān)督管理的機(jī)構(gòu),，在我國(guó)為中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)及其派出機(jī)構(gòu),，需要說(shuō)明的是,，《證券法》中所指的“國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)”即為中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（簡(jiǎn)稱“中國(guó)證監(jiān)會(huì)”）,。

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