2014年《經(jīng)濟(jì)法》高頻考點(diǎn)：證券法律制度概述（1）

　　[小編“娜寫年華”]本篇為2014年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試之《經(jīng)濟(jì)法》第四章“金融法律制度”第二節(jié)高頻考點(diǎn)精講：證券法律制度，本節(jié)內(nèi)容主要介紹證券法律制度概述,。

　　本篇知識(shí)點(diǎn)關(guān)系：經(jīng)濟(jì)法 >> 第四章 金融法律制度 >> 第二節(jié) 證券法律制度 >> 證券法律制度概述

　　【考情分析】

　　考頻：☆

　　【本節(jié)目錄】

　　1.證券的概念與分類

　　2.證券市場

　　3.證券活動(dòng)和證券管理原則

　　4.證券法

　　【高頻考點(diǎn)】：證券法律制度概述

　　（一）證券的概念與分類

　　1.證券的概念

　　證券是以證明或設(shè)定權(quán)利為目的所做成的一種書面憑證,。證券有廣義和狹義之分。廣義的證券是證明持券人享有一定的經(jīng)濟(jì)權(quán)益的書面憑證,，包括資本證券（如股票、債券、證券衍生品種等）,、貨幣證券（如匯票、本票,、支票等）,、商品證券（如提貨單、運(yùn)貨單,、倉庫棧單等）,。狹義的證券僅指資本證券，這也是證券法和本節(jié)所要介紹的證券,。

　　2.證券的分類

　　按照不同的標(biāo)準(zhǔn),，證券可以分為不同的種類。目前我國證券市場上發(fā)行和流通的證券主要有以下幾類：

　�,。�1）股票,。股票是股份有限么、司簽發(fā)的,，證明股東所持股份的憑證,。我國證券市場上流通的股票有人民幣普通股（A股）和境內(nèi)上市外資股（B股）。另外,，中國境內(nèi)注冊(cè)的公司還可以發(fā)行境外上市外資股,，包括H股（香港上市）、N股（紐約上市）,、S股（新加坡上市）等,。

　　（2）債券,。債券是政府,、金融機(jī)構(gòu)、公司企業(yè)等單位依照法定程序發(fā)行的,、約定在一定期限還本付息的有價(jià)證券,。債券是一種債權(quán)憑證，是一種到期還本付息的有價(jià)證券,，它具有風(fēng)險(xiǎn)性小和流通性強(qiáng)的特點(diǎn),。債券按發(fā)行主體不同可分為企業(yè)、公司債券（含可轉(zhuǎn)換公司債券）、金融債券和政府債券,。

　�,。�3）證券投資基金份額。證券投資基金份額是基金投資人持有基金單位的權(quán)利憑證,。

　�,。�4）認(rèn)股權(quán)證。認(rèn)股權(quán)證是股份有限公司給予持證人的無限期或在一定斯限內(nèi),，以確定價(jià)格購買一定數(shù)量普通股份的權(quán)利憑證,。認(rèn)股權(quán)證是持證人認(rèn)購公司股票的一種長期選擇權(quán)，本身不是權(quán)利證明書,，其持有人不具備股東資格,，認(rèn)股權(quán)證的收益主要來自其依法轉(zhuǎn)讓的收益,。

　�,。�5）期貨。期貨是一種跨越時(shí)間的交易方式,。買賣雙方通過簽訂標(biāo)準(zhǔn)化合約,，同意按指定的時(shí)間、價(jià)格與其他交易條件,，交收指定數(shù)量的現(xiàn)貨,。按照現(xiàn)貨標(biāo)的物的種類不同，期貨可以分為商品期貨與金融期貨,。

　　（二）證券市場

　　1.證券市場的概念和分類

　　證券市場是指證券發(fā)行與交易的場所,。它由金融工具、交易場所以及市場參與主體等要素構(gòu)成,。征券市場依據(jù)不同的劃分標(biāo)準(zhǔn),，可以有不同的分類。

　�,。�1）發(fā)行市場和流通市場,。這是依據(jù)證券市場的功能來劃分的。發(fā)行市場又稱一級(jí)市場或初級(jí)市場,，是指發(fā)行新證券的市場,，證券發(fā)行人通過證券發(fā)行市場將已獲準(zhǔn)公開發(fā)行的證券第一次銷售給投資者，以獲取資金,；流通市場又稱二級(jí)市場或次級(jí)市場,，是指對(duì)已發(fā)行的證券進(jìn)行買賣、轉(zhuǎn)讓交易的市場,。投資者在一級(jí)市場取得的證券可以在二級(jí)市場進(jìn)行交易,。

　　（2）場內(nèi)交易市場和場外交易市場。這是依據(jù)證券市場的組織形式來劃分的,。場內(nèi)交易市場又稱集中交易市場,，一般為證券交易所設(shè)立的交易場所，這是上市證券的主要交易場所,；場外交易市場是指證券交易所以外的其他證券交易市場,， 如柜臺(tái)交易市場等。

　�,。�3）股票市場,、債券市場、基金市場和衍生證券市場,。這是依據(jù)證券市場發(fā)行和交易的證券品種不同來劃分的,。股票市場又稱股市，是指發(fā)行和買賣股票的市場,；債券市場又稱債市,，是指發(fā)行和買賣債券的市場；基金市場是指發(fā)行和買賣基金證券的市場,；衍生證券市場是指發(fā)行和交易各種衍生證券的市場,，包括股指期貨市場、權(quán)證市場以及其他衍生證券市場等,。

　　此外,，還可以將證券市場分為主板市場、中小板市場,、創(chuàng)業(yè)板市場,、二板市場等，我國股票發(fā)行和交易的主板市場在上海證券交易所,，中小板市場和創(chuàng)業(yè)板市場在深圳證券交易所,；也可以將證券市場分為國內(nèi)證券市場和國外證券市場。

　　2.證券市場的主體

　　證券市場的主體是指參與證券市場的各類法律主體,，包括證券發(fā)行人,、投資者、中介機(jī)構(gòu),、交易場所以及自律性組織和監(jiān)管機(jī)構(gòu)等,。

　　（1） 證券發(fā)行人,，是指證券市場上發(fā)行證券的單位,，一般包栝公司、企業(yè),、金融機(jī)構(gòu)和政府部門等,。

　�,。�2） 投資者，是指證券尚買賣者,，也是證券融資方式的資金供給者,。投資者分為機(jī)構(gòu)投資者和個(gè)人投資者。機(jī)構(gòu)投資者是指有資格進(jìn)行證券投資的法人單位,，一般包括公司,、企業(yè)、金融機(jī)構(gòu),、基金組織和政府機(jī)構(gòu)等,；個(gè)投資者可以直接參與證券的買賣，也可以通過證券經(jīng)紀(jì)人買賣證券,。

　�,。�3）證券中介機(jī)構(gòu)，是指為證券發(fā)行和交易提供服務(wù)的各種中介機(jī)構(gòu),，一般包括證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu),、證券公司、財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu),、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu),、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu),、會(huì)計(jì)師事務(wù)所,、律師事務(wù)所等。

　�,。�4）證券交易場所,，是指為證券發(fā)行和交易提供場所和設(shè)施的服務(wù)機(jī)構(gòu)，如上海證券交易所,、深圳證券交易所等,。

　　（5）證券自律性組織,，通常是指證券業(yè)行業(yè)協(xié)會(huì),，如證券業(yè)協(xié)會(huì)、交易所協(xié)會(huì)等,。

　�,。�6）證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)，是指代表政府對(duì)證券市場進(jìn)行監(jiān)督管理的機(jī)構(gòu),，在我國為中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)及其派出機(jī)構(gòu),，需要說明的是，《證券法》中所指的“國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)”即為中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)（簡稱“中國證監(jiān)會(huì)”）,。

　　【第一頁】 【第二頁】

　　相關(guān)推薦：

　　2014年《經(jīng)濟(jì)法》各章節(jié)高頻考點(diǎn)匯總

　　2014年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試準(zhǔn)考證打印/領(lǐng)取時(shí)間匯總