現(xiàn)金管理模式_2024年中級會計財務管理預習知識點

來源：東奧會計在線責編：zhangfan2024-01-12 11:18:56

萬丈高樓平地起，地基穩(wěn)固高樓才堅固,。中級會計備考的預習階段已經(jīng)開始,，大家在這一段時間內(nèi)一定要打牢基礎,預習階段知識點已更新，快來學習吧,！

【知識點】現(xiàn)金管理模式

【所屬章節(jié)】第七章 營運資金管理

中級會計知識點打卡

現(xiàn)金管理模式

1.收支兩條線管理模式

“收支兩條線”管理模式,，可以從規(guī)范資金的流向(下圖)、流量,、流程三個方面入手,。

現(xiàn)金管理模式

企業(yè)實施“收支兩條線”的管理模式，主要出于兩個目的：(1)對企業(yè)范圍內(nèi)的現(xiàn)金進行集中管理,，減少現(xiàn)金持有成本,，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率;(2)以實施“收支兩條線”為切入點,，通過高效的價值化管理來提高企業(yè)效益,。

2.集團企業(yè)資金集中管理模式

資金集中管理,，是集團企業(yè)借助商業(yè)銀行網(wǎng)上銀行功能及其他信息技術(shù)手段，將分散在集團各所屬企業(yè)的資金集中到總部,，由總部統(tǒng)一調(diào)度,、統(tǒng)一管理和統(tǒng)一運用。

管理模式	具體
統(tǒng)收統(tǒng)支	現(xiàn)金收支的批準權(quán)高度集中適用：規(guī)模較小的企業(yè)
撥付備用金	集團給下屬機構(gòu)撥付備用金,，將來報銷適用：規(guī)模較小的企業(yè)
結(jié)算中心	結(jié)算中心：負責集團內(nèi)部的現(xiàn)金收付,、往來業(yè)務適用：企業(yè)集團
內(nèi)部銀行	將企業(yè)的自有資金與信貸資金統(tǒng)籌運作內(nèi)部銀行的職能：結(jié)算、融資信貸,、監(jiān)督控制適用：較多責任中心的企事業(yè)單位
財務公司	財務公司：經(jīng)營部分銀行業(yè)務的非銀行金融機構(gòu),，經(jīng)人民銀行批準方可設立適用：企業(yè)集團，集團各子公司有完全獨立的財權(quán)