現金管理模式_2024年中級會計財務管理預習知識點

來源：東奧會計在線責編：zhangfan2024-01-12 11:18:56

萬丈高樓平地起，地基穩(wěn)固高樓才堅固,。中級會計備考的預習階段已經開始,，大家在這一段時間內一定要打牢基礎,預習階段知識點已更新,，快來學習吧！

【知識點】現金管理模式

【所屬章節(jié)】第七章 營運資金管理

中級會計知識點打卡

現金管理模式

1.收支兩條線管理模式

“收支兩條線”管理模式,，可以從規(guī)范資金的流向(下圖),、流量、流程三個方面入手,。

現金管理模式

企業(yè)實施“收支兩條線”的管理模式,，主要出于兩個目的：(1)對企業(yè)范圍內的現金進行集中管理，減少現金持有成本，加速資金周轉,，提高資金使用效率;(2)以實施“收支兩條線”為切入點,，通過高效的價值化管理來提高企業(yè)效益。

2.集團企業(yè)資金集中管理模式

資金集中管理,，是集團企業(yè)借助商業(yè)銀行網上銀行功能及其他信息技術手段,，將分散在集團各所屬企業(yè)的資金集中到總部，由總部統(tǒng)一調度,、統(tǒng)一管理和統(tǒng)一運用,。

管理模式	具體
統(tǒng)收統(tǒng)支	現金收支的批準權高度集中適用：規(guī)模較小的企業(yè)
撥付備用金	集團給下屬機構撥付備用金，將來報銷適用：規(guī)模較小的企業(yè)
結算中心	結算中心：負責集團內部的現金收付,、往來業(yè)務適用：企業(yè)集團
內部銀行	將企業(yè)的自有資金與信貸資金統(tǒng)籌運作內部銀行的職能：結算,、融資信貸、監(jiān)督控制適用：較多責任中心的企事業(yè)單位
財務公司	財務公司：經營部分銀行業(yè)務的非銀行金融機構,，經人民銀行批準方可設立適用：企業(yè)集團,，集團各子公司有完全獨立的財權