證券投資基金_2024年中級會計財務(wù)管理預(yù)習(xí)知識點

來源：東奧會計在線責(zé)編：zhangfan2024-01-02 11:40:14

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【知識點】證券投資基金

【所屬章節(jié)】第六章投資管理

中級會計知識點打卡

證券投資基金

1.證券投資基金的運作模式

2.證券投資基金的特點

(1)集合理財實現(xiàn)專業(yè)化管理;(小散戶們集中資金,，聘請基金經(jīng)理來打理財富)

(2)投資者利益共享且風(fēng)險共擔(dān);(小散戶們集中資金，聘請基金經(jīng)理來打理財富)

(3)通過組合投資實現(xiàn)分散風(fēng)險的目的;(基金經(jīng)理購買多種證券)

(4)權(quán)力隔離的運作機(jī)制;(投資的人和管錢的人分開)

(5)嚴(yán)格的監(jiān)管制度,。(證券基金的監(jiān)管很嚴(yán))

3.證券投資基金的分類

分類方式	具體分類
依據(jù)法律形式	契約型基金,，是依據(jù)基金合同設(shè)立，合同規(guī)定了參與基金運作各方的權(quán)利與義務(wù) 公司型基金,，是獨立的法人,，依據(jù)公司章程設(shè)立
依據(jù)運作方式	封閉式基金，持有人不得在約定的運作期內(nèi)贖回基金,，基金份額在合同期內(nèi)不變開放式基金,，持有人可以按約定對基金進(jìn)行申購或贖回，基金份額不固定
依據(jù)投資對象	股票基金,，基金資產(chǎn)的80%以上投資于股票債券基金,，基金資產(chǎn)的80%以上投資于債券貨幣市場基金，僅投資于貨幣市場工具的基金混合基金,，投資于股票,、債券,、貨幣市場工具，但投資比例不符合股票基金,、債券基金的要求
依據(jù)投資目標(biāo)	增長型基金,，投資具有增長潛力的股票，投資目標(biāo)為獲得資本增值（賺差價）收入型基金,，更關(guān)注能否取得穩(wěn)定的經(jīng)常性收入（賺分紅）平衡型基金,，既關(guān)注獲得資本增值，也關(guān)注收入問題（既要賺差價,，又要賺分紅）
依據(jù)投資理念	主動型基金,，基金經(jīng)理主動操盤進(jìn)行投資被動型基金，復(fù)制指數(shù)的表現(xiàn)
依據(jù)募集方式	私募基金,，非公開發(fā)售,，面向特定的投資者，投資者往往風(fēng)險承受能力較高,、單個投資者投資金額較大公募基金,，向社會公眾公開發(fā)售，募集對象不確定,，適合中小投資者,，投資金額較低，基金受到更嚴(yán)格的監(jiān)管,、要求更高的信息透明度