含義

企業(yè)的一切資金收入都集中在集團總部的財務部門，各分支機構(gòu)或子企業(yè)不單獨設立賬號,，一切現(xiàn)金支出都通過集團總部財務部門付出,，現(xiàn)金收支的批準權(quán)高度集中。

優(yōu)點

統(tǒng)收統(tǒng)支模式有利于企業(yè)集團實現(xiàn)全面收支平衡,，提高資金的周轉(zhuǎn)效率,，減少資金沉淀，監(jiān)控現(xiàn)金收支,，降低資金成本,。

缺點

不利于調(diào)動成員企業(yè)開源節(jié)流的積極性，影響成員企業(yè)經(jīng)營的靈活性,，以致降低整個集團經(jīng)營活動和財務活動的效率,。而且在制度的管理上欠缺一定的合理性，如果每筆進進出出的收支都要經(jīng)過財務之手,，那么財務的工作量就大了很多,。

適用范圍

通常適用于企業(yè)規(guī)模比較小的公司。

含義

指集團按照一定的期限統(tǒng)撥給所有所屬分支機構(gòu)或子企業(yè)備其使用的一定數(shù)額的現(xiàn)金,。等各分支機構(gòu)或子企業(yè)發(fā)生現(xiàn)金支出后,，持有關(guān)憑證到集團財務部門報銷以補足備用金。

特點

撥付備用的結(jié)算模式相當于企業(yè)的報銷中心,，相比統(tǒng)收統(tǒng)付的結(jié)算模式具有一定的靈活性,，

適用范圍

通常適用于那些經(jīng)營規(guī)模比較小的企業(yè)。

含義

結(jié)算中心通常是由企業(yè)集團內(nèi)部設立的,，辦理內(nèi)部各成員現(xiàn)金收付和往來結(jié)算業(yè)務的專門機構(gòu),。它通常設立于財務部門內(nèi)，是一個獨立運行的職能機構(gòu),。

特點

結(jié)算中心是企業(yè)集團發(fā)展到一定階段,，應企業(yè)內(nèi)部資金管理需求而生的一個內(nèi)部資金管理機構(gòu)，是根據(jù)集團財務管理和控制的需要在集團內(nèi)部設立的,，為企業(yè)成員辦理資金融通和結(jié)算，以降低企業(yè)成本,、提高資金使用效率的服務機構(gòu),。

含義

將社會銀行的基本職能與管理方式引入企業(yè)內(nèi)部管理機制而建立起來的一種內(nèi)部資金管理機構(gòu)，它將“企業(yè)管理”,、“金融信貸”和“財務管理”三者融為一體,，一般是將企業(yè)的自有資金和商業(yè)銀行的信貸資金統(tǒng)籌運作，在內(nèi)部銀行統(tǒng)一調(diào)劑,、融通運用,。

適用性

內(nèi)部銀行一般適用于具有較多責任中心的企事業(yè)單位。

含義

財務公司是一種經(jīng)營部分銀行業(yè)務的非銀行金融機構(gòu),。

特點

集團各子公司具有完全獨立的財權(quán),，可以自行經(jīng)營自身的現(xiàn)金,，對現(xiàn)金的使用行使決策權(quán)。另外集團對各子公司的現(xiàn)金控制是建立在各自具有獨立的經(jīng)濟利益基礎上的,。集團公司經(jīng)營者（或最高決策機構(gòu)）不再直接干預子公司的現(xiàn)金使用和取得,。

適用性

它一般是集團公司發(fā)展到一定水平后，需要經(jīng)過人民銀行審核批準才能設立的,。