中級會計職稱

營運資金的管理原則

分享： 2015/4/13 9:57:28東奧會計在線字體：大小

　　[小編“娜寫年華”]東奧會計在線中級會計職稱頻道提供：本篇為2015年中級會計職稱考試《財務管理》第七章“營運資金管理”第一節(jié)重點精講：營運資金管理的主要內(nèi)容,，本節(jié)內(nèi)容主要介紹營運資金的管理原則,。

　　【“營運資金的管理原則”相關(guān)知識點】

　　1.保證合理的資金需求

　　2.提高資金使用效率

　　3.節(jié)約資金使用成本

　　4.保持足夠的短期償債能力

　　【重點精講】：營運資金的管理原則

1.保證合理的資金需求	應認真分析生產(chǎn)經(jīng)營狀況,，合理確定營運資金的需要數(shù)量。（營運資金管理的首要任務）
2.提高資金使用效率	縮短營業(yè)周期,，加速變現(xiàn)過程,，加快營運資金周轉(zhuǎn),。
3.節(jié)約資金使用成本	保證生產(chǎn)經(jīng)營需要的前提下,，盡力降低資金使用成本,。
4.保持足夠的短期償債能力	合理安排流動資產(chǎn)和流動負債的比例關(guān)系,，保持流動資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與流動負債結(jié)構(gòu)的適配性,，保證企業(yè)有足夠的短期償債能力。