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　　所屬章節(jié)：本知識(shí)點(diǎn)屬于中級(jí)《財(cái)務(wù)管理》第五章營(yíng)運(yùn)資金管理的第二節(jié)現(xiàn)金管理的內(nèi)容

　　本知識(shí)點(diǎn)內(nèi)容導(dǎo)航：持有現(xiàn)金是出于三種需求：交易性需求,、預(yù)防性需求和投機(jī)性需求

　　正文：持有現(xiàn)金的動(dòng)機(jī)

　　持有現(xiàn)金是出于三種需求：交易性需求,、預(yù)防性需求和投機(jī)性需求。

　　(一) 交易性需求

　　企業(yè)的交易性需求是企業(yè)為了維持日常周轉(zhuǎn)及正常商業(yè)活動(dòng)所需持有的現(xiàn)金額。企業(yè)每日都在發(fā)生許多支出和收入,，這些支出和收入在數(shù)額上不相等及時(shí)間上不匹配使企業(yè)需要持有一定現(xiàn)金來調(diào)節(jié),，以使生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)能持續(xù)進(jìn)行。

　　在許多情況下,，企業(yè)向客戶提供的商業(yè)信用條件和它從供應(yīng)商那里獲得的信用條件不同,，使企業(yè)必須持有現(xiàn)金。如供應(yīng)商提供的信用條件是30天付款,，而企業(yè)迫于競(jìng)爭(zhēng)壓力,，則向顧客提供45天的信用期，這樣,，企業(yè)必須籌集夠15天的營(yíng)運(yùn)資金來維持企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn),。

　　另外，企業(yè)業(yè)務(wù)的季節(jié)性,，要求企業(yè)逐漸增加存貨以等待季節(jié)性的銷售高潮,。這時(shí)，一般會(huì)發(fā)生季節(jié)性的現(xiàn)金支出,，企業(yè)現(xiàn)金余額下降,，隨后又隨著銷售高潮到來，存貨減少,，而現(xiàn)金又逐漸恢復(fù)到原來水平,。

　　(二) 預(yù)防性需求

　　預(yù)防性需求是指企業(yè)需要維持充足現(xiàn)金，以應(yīng)付突發(fā)事件,。這種突發(fā)事件可能是政治環(huán)境變化,，也可能是企業(yè)的某大客戶違約導(dǎo)致企業(yè)突發(fā)性償付等。盡管財(cái)務(wù)主管試圖利用各種手段來較準(zhǔn)確地估算企業(yè)需要看現(xiàn)金數(shù),，但這些突發(fā)事件會(huì)使原本很好的財(cái)務(wù)計(jì)劃失去效果,。因此，企業(yè)為了應(yīng)付突發(fā)事件,，有必要維持比日常正常運(yùn)轉(zhuǎn)所需金額更多的現(xiàn)金,。

　　為應(yīng)付意料不到的現(xiàn)金需要，企業(yè)掌握的現(xiàn)金額取決于：(1) 企業(yè)愿冒缺少現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)的程度;(2) 企業(yè)預(yù)測(cè)現(xiàn)金收支可靠的程度;(3) 企業(yè)臨時(shí)融資的能力,。希望盡可能減少風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)傾向于保留大量的現(xiàn)金余額,，以應(yīng)付其交易性需求和大部分預(yù)防性需求。另外,，企業(yè)會(huì)與銀行維持良好關(guān)系,，以備現(xiàn)金短缺之需。

　　(三) 投機(jī)性需求

　　投機(jī)性需求是企業(yè)為了抓住突然出現(xiàn)的獲利機(jī)會(huì)而持有的現(xiàn)金,，這種機(jī)會(huì)大都是一閃即逝的,，如證券價(jià)格的突然下跌,，企業(yè)若沒有用于投機(jī)的現(xiàn)金，就會(huì)錯(cuò)過這一機(jī)會(huì),。

　　除了上述三種基本的現(xiàn)金需求以外,，還有許多企業(yè)是將現(xiàn)金作為補(bǔ)償性余額來持有的。補(bǔ)償性余額是企業(yè)同意保持的賬戶余額,，它是企業(yè)對(duì)銀行所提供借款或其他服務(wù)的一種補(bǔ)償,。

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　　習(xí)題：《財(cái)務(wù)管理》第五章鞏固：持有現(xiàn)金的動(dòng)機(jī)

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