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etf基金和lof基金的區(qū)別

來(lái)源：東奧會(huì)計(jì)在線(xiàn) 責(zé)編：孟凡瑩 2023-03-24 15:45:39

精選回答

東奧中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

2024-01-24 17:51:25

etf基金和lof基金的區(qū)別

etf基金和lof基金的區(qū)別：

交易型開(kāi)放式指數(shù)基金,，別稱(chēng)交易所交易基金,，簡(jiǎn)稱(chēng)ETF,，是在交易所上市交易的,、基金份額可變的開(kāi)放式基金,。

LOF基金英文全稱(chēng)是"Listed Open-ended Fund",，漢語(yǔ)稱(chēng)為“上市型開(kāi)放式基金”,。也就是上市型開(kāi)放式基金發(fā)行結(jié)束后,，投資者既可以在指定網(wǎng)點(diǎn)申購(gòu)與贖回基金份額,，也可以在交易所買(mǎi)賣(mài)該基金,。不過(guò)投資者如果是在指定網(wǎng)點(diǎn)申購(gòu)的基金份額，想要上網(wǎng)拋出,，須辦理一定的轉(zhuǎn)托管手續(xù),；同樣，如果是在交易所網(wǎng)上買(mǎi)進(jìn)的基金份額,，想要在指定網(wǎng)點(diǎn)贖回,，也要辦理一定的轉(zhuǎn)托管手續(xù)。

LOF與ETF不同的是,，LOF的申購(gòu),、贖回都是基金份額與現(xiàn)金的交易，可在代銷(xiāo)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行,；而ETF的申購(gòu),、贖回則是基金份額與一攬子股票的交易，且通過(guò)交易所進(jìn)行,。

什么叫基金凈值：

基金凈值,，是又稱(chēng)基金單位凈值，是每份基金單位的凈資產(chǎn)價(jià)值,，等于基金的總資產(chǎn)減去總負(fù)債后的余額再除以基金全部發(fā)行的單位份額總數(shù),。開(kāi)放式基金的申購(gòu)和贖回都以這個(gè)價(jià)格進(jìn)行。

計(jì)算公式為：基金份額資產(chǎn)凈值=（總資產(chǎn)-總負(fù)債）/基金份額總數(shù),。

其中,，總資產(chǎn)是指基金擁有的所有資產(chǎn)，包括股票,、債券,、銀行存款和其他有價(jià)證券等；

總負(fù)債是指基金運(yùn)作及融資時(shí)所形成的負(fù)債,，包括應(yīng)付給他人的各項(xiàng)費(fèi)用、應(yīng)付資金利息等,；

基金份額總數(shù)是指當(dāng)時(shí)發(fā)行在外的基金份額的總量,。

開(kāi)放式基金的份額總數(shù)每天都在變化,，因此須以當(dāng)日交易結(jié)束后的統(tǒng)計(jì)數(shù)為準(zhǔn)。在每個(gè)營(yíng)業(yè)日收市后,，將當(dāng)日基金資產(chǎn)凈值除以當(dāng)日交易截止時(shí)的基金份額總數(shù),，就得出當(dāng)日的份額資產(chǎn)凈值。

基金凈值估算公式：

基金凈值=總凈資產(chǎn)/基金份額

基金凈值是指基金總凈資產(chǎn)除以基金總份額,。

基金的估值主要是在基金存續(xù)期間從整個(gè)基金的層面對(duì)基金資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行公允價(jià)值確定的過(guò)程,。

基金的估值側(cè)重于在投資之后對(duì)投資項(xiàng)目?jī)r(jià)值進(jìn)行持續(xù)評(píng)估。

股權(quán)投資基金的估值,，是指通過(guò)對(duì)基金所持有的全部資產(chǎn)及應(yīng)承擔(dān)的全部負(fù)債按一定的原則和方法進(jìn)行評(píng)估與計(jì)算,，最終確定基金資產(chǎn)凈值(NAV)的過(guò)程。

基金資產(chǎn)凈值=項(xiàng)目?jī)r(jià)值總和+其他資產(chǎn)價(jià)值-基金費(fèi)用等負(fù)債

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