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基金凈值是什么

來(lái)源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：梁新穎 2020-06-10 14:47:27

精選回答

東奧中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

2024-01-24 18:14:28

基金凈值是什么

基金凈值分為單位凈值和累計(jì)凈值,。單位凈值是每份基金單位的凈資產(chǎn)價(jià)值,，等于基金的總資產(chǎn)減去總負(fù)債后的余額再除以基金全部發(fā)行的單位份額總數(shù)。開(kāi)放式基金的申購(gòu)和贖回都以這個(gè)價(jià)格進(jìn)行,。累計(jì)凈值是基金自上市以來(lái),，累計(jì)相加得到的凈值。一般來(lái)說(shuō)，我們講到基金凈值時(shí),，都是指基金的單位凈值。

基金凈值估算公式：

基金份額資產(chǎn)凈值=（總資產(chǎn)-總負(fù)債）/基金份額總數(shù),。

其中,，總資產(chǎn)是指基金擁有的所有資產(chǎn)，包括股票,、債券,、銀行存款和其他有價(jià)證券等；

總負(fù)債是指基金運(yùn)作及融資時(shí)所形成的負(fù)債,，包括應(yīng)付給他人的各項(xiàng)費(fèi)用,、應(yīng)付資金利息等；

基金份額總數(shù)是指當(dāng)時(shí)發(fā)行在外的基金份額的總量,。

開(kāi)放式基金的份額總數(shù)每天都在變化,，因此須以當(dāng)日交易結(jié)束后的統(tǒng)計(jì)數(shù)為準(zhǔn)。在每個(gè)營(yíng)業(yè)日收市后,，將當(dāng)日基金資產(chǎn)凈值除以當(dāng)日交易截止時(shí)的基金份額總數(shù),，就得出當(dāng)日的份額資產(chǎn)凈值。

基金估值的原則：

若投資項(xiàng)目屬于存在活躍市場(chǎng)的投資品種,，則應(yīng)當(dāng)采用活躍市場(chǎng)的市價(jià)確定該投資項(xiàng)目的公允價(jià)值,。

若投資項(xiàng)目無(wú)相應(yīng)的活躍市場(chǎng)，則應(yīng)采用市場(chǎng)參與者普遍認(rèn)同,，且被以往市場(chǎng)實(shí)際交易價(jià)格驗(yàn)證具有可靠性的估值方法確定公允價(jià)值,。

有充足理由表明按以上估值原則仍不能客觀反映相關(guān)投資項(xiàng)目的公允價(jià)值的，基金管理人應(yīng)在與相關(guān)當(dāng)事人商定或咨詢其他專業(yè)機(jī)構(gòu)之后,，按最能恰當(dāng)?shù)胤从惩顿Y項(xiàng)目公允價(jià)值的價(jià)格估值,。

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