信托的概念與功能_2024年中級經(jīng)濟(jì)師金融知識點
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【知識點】
信托的概念與功能
(一)信托的定義
信托(trust)是一種以資產(chǎn)為核心,、以信任為基礎(chǔ),、以委托為方式的財產(chǎn)管理制度與法律行為,。信托的核心內(nèi)容是“受人之托，代人理財”,。
《中華人民共和國信托法》(以下簡稱《信托法》)對信托的定義是：信托是指委托人基于對受托人的信任，將其財產(chǎn)權(quán)委托給受托人,，由受托人按委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的,，進(jìn)行管理或者處分的行為。
(1)《信托法》對信托的定義包括四個方面的含義：
①信任和誠信是信托成立的前提和基礎(chǔ);
②信托財產(chǎn)是信托關(guān)系的核心;
③受托人以自己的名義管理或者處分信托財產(chǎn),。這是信托區(qū)別于一般委托代理關(guān)系的重要特征;
④受托人按委托人的意愿為受益人的利益或者特定目的管理信托事務(wù),。
(2)根據(jù)信托的定義，受托人以自己的名義管理或處分信托財產(chǎn)需要兩個前提,。
①必須按照委托人的意愿進(jìn)行管理或者處分，不得違背委托人的愿望;
②管理或者處分信托財產(chǎn)的目的,，必須是為了受益人的利益或特定目的，不能是為了自己或其他第三人的利益,。
(二)信托的基本特征
(1)信托財產(chǎn)權(quán)利與利益相分離：信托財產(chǎn)擁有特殊的所有權(quán)性質(zhì)，表現(xiàn)在所有權(quán)在受托人與受益人之間的分離,，這種分離使受益人無須承擔(dān)管理之責(zé)就能享受信托財產(chǎn)的利益,。
(2)信托財產(chǎn)的獨立性：信托財產(chǎn)獨立于委托人未設(shè)立信托的其他財產(chǎn)、獨立于受托人的固有財產(chǎn),、獨立于受益人的固有財產(chǎn),，信托財產(chǎn)原則上不得強(qiáng)制執(zhí)行,。
(3)信托的有限責(zé)任：原則上僅以信托財產(chǎn)為限承擔(dān)有限清償責(zé)任,。
(4)信托管理的連續(xù)性：不會因為意外事件的出現(xiàn)而終止,。
(三)信托的構(gòu)成要素
(1)信托當(dāng)事人：與信托有直接利害關(guān)系或權(quán)利義務(wù)關(guān)系的人，包括委托人,、受托人和受益人，他們是信托活動的主體,。
(2)信托行為：合法地設(shè)定信托的一種復(fù)合法律行為，既包括委托人和受托人設(shè)立信托的意思表示行為,，也包括委托人將信托財產(chǎn)轉(zhuǎn)移給受托人的行為,。
(3)信托財產(chǎn)：信托的對象物或信托的客體，也是信托關(guān)系得以創(chuàng)立的載體,。信托財產(chǎn)需要具備4個條件：合法性、確定性,、積極性、流通性,。
(4)信托目的。
按照受益的對象分類,，信托的目的有以下幾種情形：
①在自益信托的情形下，信托目的是委托人的利益;
②在他益信托的情形下,，信托目的是委托人以外的特定人的利益;
③在公益信托的情形下，信托目的是公共利益,。
(四)信托的種類
(1)受托人身份：
①民事信托：受托人不以營利為目的;
②商事信托：受托人以營利為目的，又被稱為營業(yè)信托,。
(2)信托利益歸屬：
①自益信托：委托人本人為受益人享受信托利益的歸屬;
②他益信托：委托人以外的其他人為受益人享受信托利益的歸屬。
(3)信托設(shè)立目的：
①私益信托：為實現(xiàn)委托人本人或其他特定人的利益而設(shè)立;
②公益信托：為了實現(xiàn)某種公共利益而設(shè)立,，又被稱為慈善信托,。
(4)委托人人數(shù)：
①單一信托：委托人與受托人一對一協(xié)商;
②集合信托：受托人把所受托的眾多委托人的信托財產(chǎn)集中成一個整體進(jìn)行管理或處分。
(5)信托關(guān)系設(shè)立法律基礎(chǔ)：
①自由信托：又稱為任意信托或明示信托,，又可分為契約信托和遺囑信托;
②法定信托：又可分為鑒定信托和強(qiáng)制信托。
(6)委托人性質(zhì)：
①個人信托,，又可分為生前信托和身后信托;
②法人信托;
③個人與法人通用信托,。
(7)信托涉及地理區(qū)域：
①國內(nèi)信托：業(yè)務(wù)范圍或財產(chǎn)運用只限于一國之內(nèi);
②國際信托：信托財產(chǎn)在國與國之間運用。
(五)信托的功能
信托是一種財產(chǎn)轉(zhuǎn)移和管理制度,，信托業(yè)的本質(zhì)是財產(chǎn)管理。從信托業(yè)發(fā)展歷程看,，信托的功能體現(xiàn)為以財產(chǎn)管理為主，以融通資金,、社會投資、風(fēng)險隔離和社會公益服務(wù)等功能為輔,。
(1)財產(chǎn)管理功能：信托業(yè)首要和基本的功能;
(2)融通資金功能：在融資對象上既融資又融物，在融資形式上實現(xiàn)了“直接”與“間接”相結(jié)合;
(3)社會投資功能;
(4)風(fēng)險隔離功能：由于信托財產(chǎn)具有獨立性,，因此可以實現(xiàn)風(fēng)險的隔離;
(5)社會公益服務(wù)功能。
（以上內(nèi)容源自東奧教研團(tuán)隊）
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