向特定對象發(fā)行的特別要求_2024注會經濟法備考重點
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2024年注會《經濟法》第七章“向特定對象發(fā)行的特別要求”需要注意強調：上市公司配股的，應當采用代銷方式發(fā)行。同時,，此節(jié)內容曾考核過案例分析題。是可以主客觀題全面考核的內容,。
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【所屬章節(jié)】
第七章 證券法律制度
第三單元 上市公司發(fā)行證券
【知 識 點】
向特定對象發(fā)行的特別要求
1,、發(fā)行對象
上市公司向特定對象發(fā)行證券,，發(fā)行對象應當符合股東會決議規(guī)定的條件，且每次發(fā)行對象不超過35名,。發(fā)行對象為境外戰(zhàn)略投資者的,，應當遵守國家的相關規(guī)定。
2,、發(fā)行價格
上市公司向特定對象發(fā)行股票,，發(fā)行價格應當不低于定價基準日前20個交易日公司股票均價的80％。所謂“定價基準日”,，是指計算發(fā)行底價的基準日,。
3、限售期（2018年案例分析題）
上市公司董事會決議提前確定全部發(fā)行對象,，且發(fā)行對象屬于下列情形之一的,，定價基準日可以為關于本次發(fā)行股票的董事會決議公告日、股東會決議公告日或者發(fā)行期首日，其認購的股票自發(fā)行結束之日起18個月內不得轉讓：
（1）上市公司的控股股東,、實際控制人或者其控制的關聯人,；
（2）通過認購本次發(fā)行的股票取得上市公司實際控制權的投資者；
（3）董事會擬引入的境內外戰(zhàn)略投資者,。
除上述情形外,，向特定對象發(fā)行股票的定價基準日為發(fā)行期首日,。向特定對象發(fā)行的股票,，自發(fā)行結束之日起6個月內不得轉讓。
4,、上市公司向特定對象發(fā)行證券可以采用自行銷售的方式,，并遵守中國證監(jiān)會和證券交易所的相關規(guī)定。如果未采用自行銷售方式的,，應當采用代銷方式,。
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