投資者保護制度_2024注會經(jīng)濟法備考重點

來源：東奧會計在線責編：劉碩2024-06-20 17:56:04

報考科目數(shù)量

3科

學習時長

日均>3h

2024年注會《經(jīng)濟法》第七章在教材部分內(nèi)容作出了重大調(diào)整。二戰(zhàn)考生需要將本章內(nèi)容抱持歸零的心態(tài)去重新學習修改后內(nèi)容。同時對于第一年報考注會的考生來說,，第七章內(nèi)容是主觀題的熱門章節(jié)，需要重點學習,。

經(jīng)濟法大圖——窄版

注會考試24年在《經(jīng)濟法》科目的調(diào)整較為明顯。抓住科目重要考點及新考點,，將有助于在學習中覆蓋考核內(nèi)容,。讓所學都能夠在考場上應(yīng)答自如。更多科目備考重點,，點擊查看：2024年注會經(jīng)濟法《輕一》名師講義，備考重點匯總>>

【所屬章節(jié)】

第七章　證券法律制度

第一單元　證券法律制度概述

【知識點】

投資者保護制度

1.普通投資者和專業(yè)投資者

（1）根據(jù)財產(chǎn)狀況,、金融資產(chǎn)狀況,、投資知識和經(jīng)驗、專業(yè)能力等因素,，投資者可以分為普通投資者和專業(yè)投資者,。專業(yè)投資者的標準由中國證監(jiān)會規(guī)定,。普通投資者和專業(yè)投資者在一定條件下可以相互轉(zhuǎn)化,。

（2）普通投資者與證券公司發(fā)生糾紛的，證券公司應(yīng)當證明其行為符合法律,、行政法規(guī)以及國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)的規(guī)定,，不存在誤導、欺詐等情形。證券公司不能證明的,，應(yīng)當承擔相應(yīng)的賠償責任,。

解釋

由于《證券法》并未將適用情形限定在“訴訟糾紛”，因此可以理解為無論是訴訟糾紛還是非訴訟糾紛（如調(diào)解）的場合,，證券公司都應(yīng)承擔證明“其行為符合法律,、行政法規(guī)以及國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)的規(guī)定，不存在誤導,、欺詐等情形”的舉證責任,。

2.投資者保護機構(gòu)

我國的投資者保護機構(gòu)主要在代理權(quán)征集、證券糾紛調(diào)解,、證券支持訴訟,、股東派生訴訟,、代表人訴訟等方面履行相應(yīng)投資者保護的職能,。

（1）代理權(quán)征集

除了上市公司董事會、獨立董事,、持有1％以上有表決權(quán)股份的股東之外,，依照法律、行政法規(guī)或者國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)的規(guī)定設(shè)立的投資者保護機構(gòu),，也可以作為征集人,，自行或者委托證券公司、證券服務(wù)機構(gòu),，公開請求上市公司股東委托其代為出席股東會,，并代為行使提案權(quán)、表決權(quán)等股東權(quán)利,。

解釋1

“持有1％以上有表決權(quán)股份的股東”,，應(yīng)理解為“單獨持有”1％以上，而非“單獨或者合并持有”,。

解釋2

對于被征集主體,，應(yīng)理解為上市公司發(fā)行在外所有持有表決權(quán)股份的股東,，不得對被征集主體設(shè)置比例限制,。（2021年案例分析題）

解釋3

征集人應(yīng)當披露征集文件，上市公司應(yīng)當予以配合,。禁止以有償或者變相有償?shù)姆绞焦_征集股東權(quán)利,。公開征集股東權(quán)利違反法律、行政法規(guī)或者中國證監(jiān)會有關(guān)規(guī)定,，導致上市公司或者其股東遭受損失的,，應(yīng)當依法承擔賠償責任,。

相關(guān)鏈接

上市公司董事會、監(jiān)事會,、單獨或者合并持有上市公司已發(fā)行股份1％以上的股東可以提出獨立董事候選人,，并經(jīng)股東會選舉決定。

表7-3?代理權(quán)征集VS獨立董事候選人

	代理權(quán)征集	獨立董事候選人
董事會	√	√
監(jiān)事會	×	√
1％以上的股東	√	√
獨立董事	√	×
投資者保護機構(gòu)	√	×

（2）證券糾紛調(diào)解

投資者與發(fā)行人,、證券公司等發(fā)生糾紛的,，雙方可以向投資者保護機構(gòu)申請調(diào)解。普通投資者與證券公司發(fā)生證券業(yè)務(wù)糾紛,，普通投資者提出調(diào)解請求的,，證券公司不得拒絕。

（3）證券支持訴訟

投資者保護機構(gòu)對損害投資者利益的行為,，可以依法支持投資者向人民法院提起訴訟,。

（4）股東派生訴訟（股東代表訴訟）

根據(jù)《證券法》第94條的規(guī)定，發(fā)行人的董事,、監(jiān)事,、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定給公司造成損失,，發(fā)行人的控股股東,、實際控制人等侵犯公司合法權(quán)益給公司造成損失，投資者保護機構(gòu)持有該公司股份的,，可以為公司的利益以自己的名義向人民法院提起訴訟,，持股比例和持股期限不受《公司法》規(guī)定的限制。（2023年案例分析題）

3.先行賠付

發(fā)行人因欺詐發(fā)行,、虛假陳述或者其他重大違法行為給投資者造成損失的,，發(fā)行人的控股股東、實際控制人,、相關(guān)的證券公司可以委托投資者保護機構(gòu),，就賠償事宜與受到損失的投資者達成協(xié)議，予以先行賠付,。先行賠付后,，可以依法向發(fā)行人以及其他連帶責任人追償。

注會考試時間愈發(fā)臨近,，建議考生抓重點備考,，上文知識點內(nèi)容根據(jù)郭守杰老師《輕一基礎(chǔ)精講班》講義整理，郭守杰老師2024年主講的注會C雙名師輕松過關(guān)?班課程正在更新,！

(本文為東奧會計在線原創(chuàng)文章,，僅供考生學習使用，禁止任何形式的轉(zhuǎn)載)

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