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【內(nèi)容導(dǎo)航】

上市公司公開(kāi)發(fā)行證券的一般條件

【所屬章節(jié)】

第七章　證券法律制度——第二單元　主板上市公司

【知識(shí)點(diǎn)】上市公司公開(kāi)發(fā)行證券的一般條件

上市公司公開(kāi)發(fā)行證券的一般條件

一,、主板上市公司公開(kāi)發(fā)行證券的一般條件（★★★）

1.上市公司的組織機(jī)構(gòu)健全,、運(yùn)行良好,，符合下列規(guī)定：

（1）公司章程合法有效,，股東大會(huì),、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和獨(dú)立董事制度健全,，能夠依法有效履行職責(zé),。

（2）公司內(nèi)部控制制度健全，能夠有效保證公司運(yùn)行的效率,、合法合規(guī)性和財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性,；內(nèi)部控制制度的完整性、合理性,、有效性不存在重大缺陷,。

（3）現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員具備任職資格,，能夠忠實(shí)和勤勉地履行職務(wù),，不存在違反《公司法》第147條、第148條規(guī)定的行為,，且最近36個(gè)月內(nèi)未受到過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰、最近12個(gè)月內(nèi)未受到過(guò)證券交易所的公開(kāi)譴責(zé),。

【《公司法》第147條】董事,、監(jiān)事、高級(jí)管理人員不得利用職權(quán)收受賄賂或者其他非法收入,，不得侵占公司的財(cái)產(chǎn),。

【《公司法》第148條】董事、高級(jí)管理人員不得有下列行為（包括但不限于）：（1）違反公司章程的規(guī)定或者未經(jīng)股東會(huì),、股東大會(huì)同意,，與本公司訂立合同或者進(jìn)行交易；（2）未經(jīng)股東會(huì)或者股東大會(huì)同意,，利用職務(wù)便利為自己或者他人謀取屬于公司的商業(yè)機(jī)會(huì),，自營(yíng)或者為他人經(jīng)營(yíng)與所任職公司同類(lèi)的業(yè)務(wù)。

（4）上市公司與控股股東或者實(shí)際控制人的人員,、資產(chǎn),、財(cái)務(wù)分開(kāi),，機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)獨(dú)立,，能夠自主經(jīng)營(yíng)管理,。

（5）最近12個(gè)月內(nèi)不存在違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保的行為。

2.上市公司的盈利能力具有可持續(xù)性,，符合下列規(guī)定：

（1）最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利,。扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)與扣除前的凈利潤(rùn)相比,，以低者作為計(jì)算依據(jù),。

（2）業(yè)務(wù)和盈利來(lái)源相對(duì)穩(wěn)定，不存在嚴(yán)重依賴于控股股東,、實(shí)際控制人的情形,。

（3）現(xiàn)有主營(yíng)業(yè)務(wù)或者投資方向能夠可持續(xù)發(fā)展，經(jīng)營(yíng)模式和投資計(jì)劃穩(wěn)健,，主要產(chǎn)品或者服務(wù)的市場(chǎng)前景良好,，行業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和市場(chǎng)需求不存在現(xiàn)實(shí)或者可預(yù)見(jiàn)的重大不利變化。

（4）高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員穩(wěn)定,，最近12個(gè)月內(nèi)未發(fā)生重大不利變化,。

（5）公司重要資產(chǎn)、核心技術(shù)或其他重大權(quán)益的取得合法,，能夠持續(xù)使用,，不存在現(xiàn)實(shí)或者可預(yù)見(jiàn)的重大不利變化。

（6）不存在可能?chē)?yán)重影響公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)的擔(dān)保,、訴訟,、仲裁或其他重大事項(xiàng)。

（7）最近24個(gè)月內(nèi)曾公開(kāi)發(fā)行證券的,，不存在發(fā)行當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤(rùn)比上年下降50％以上的情形,。

3.上市公司的財(cái)務(wù)狀況良好，符合下列規(guī)定：

（1）會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范,，嚴(yán)格遵循國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,。

（2）最近3年及1期財(cái)務(wù)報(bào)表未被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見(jiàn)、否定意見(jiàn)或者無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告,；被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告的,，所涉及的事項(xiàng)對(duì)發(fā)行人無(wú)重大不利影響或者在發(fā)行前重大不利影響已經(jīng)消除。

（3）資產(chǎn)質(zhì)量良好,，不良資產(chǎn)不足以對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況造成重大不利影響,。

（4）經(jīng)營(yíng)成果真實(shí)，現(xiàn)金流量正常,。營(yíng)業(yè)收入和成本費(fèi)用的確認(rèn)嚴(yán)格遵循國(guó)家有關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定,，最近3年資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提充分合理,，不存在操縱經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的情形。

（5）最近3年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配的利潤(rùn)不少于最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的30％,。

4.上市公司最近36個(gè)月內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載,，且不存在下列重大違法行為：

（1）違反證券法律、行政法規(guī)或者規(guī)章,，受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰,，或者受到刑事處罰。

（2）違反工商,、稅收,、土地、環(huán)保,、海關(guān)法律,、行政法規(guī)或者規(guī)章，受到行政處罰且情節(jié)嚴(yán)重,，或者受到刑事處罰,。

（3）違反國(guó)家其他法律、行政法規(guī)且情節(jié)嚴(yán)重的行為,。

5.上市公司募集資金的數(shù)額和使用應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：

（1）募集資金數(shù)額不超過(guò)項(xiàng)目需要量,。

（2）募集資金用途符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和有關(guān)環(huán)境保護(hù)、土地管理等法律和行政法規(guī)的規(guī)定,。

（3）除金融類(lèi)企業(yè)外,，本次募集資金使用項(xiàng)目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人,、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資,，不得直接或者間接投資于以買(mǎi)賣(mài)有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司。

（4）投資項(xiàng)目實(shí)施后,，不會(huì)與控股股東或者實(shí)際控制人產(chǎn)生同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或者影響公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的獨(dú)立性,。

（5）建立募集資金專(zhuān)項(xiàng)存儲(chǔ)制度，募集資金必須存放于公司董事會(huì)決定的專(zhuān)項(xiàng)賬戶,。

6.上市公司存在下列情形之一的，不得公開(kāi)發(fā)行證券：

（1）本次發(fā)行申請(qǐng)文件有虛假記載,、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏,。

（2）擅自改變前次公開(kāi)發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正。

（3）上市公司最近12個(gè)月內(nèi)受到過(guò)證券交易所的公開(kāi)譴責(zé),。

（4）上市公司及其控股股東或者實(shí)際控制人最近12個(gè)月內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開(kāi)承諾的行為,。

（5）上市公司或其現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員（不包括監(jiān)事）因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛘呱嫦舆`法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查,。

（6）嚴(yán)重?fù)p害投資者的合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的其他情形,。

7.股東大會(huì)

股東大會(huì)就發(fā)行證券事項(xiàng)作出決議,，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)。

8.中國(guó)證監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn)

（1）上市公司申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行證券或者非公開(kāi)發(fā)行新股,，應(yīng)當(dāng)由保薦人保薦,，并向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申報(bào)。

（2）自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起,，上市公司應(yīng)在12個(gè)月內(nèi)發(fā)行證券,；超過(guò)12個(gè)月未發(fā)行的，核準(zhǔn)文件失效,，須重新經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后方可發(fā)行,。

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