【考點(diǎn)1】企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓(★★★)(P458)

1.審核批準(zhǔn)

履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)審核國(guó)家出資企業(yè)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng),。其中，因產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓致使國(guó)家不再擁有所出資企業(yè)控股權(quán)的,，須由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)報(bào)本級(jí)人民政府批準(zhǔn),。

2.產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及職工安置事項(xiàng)的，安置方案應(yīng)當(dāng)經(jīng)職工代表大會(huì)或者職工大會(huì)審議通過(guò),。

3.確定受讓方

(1)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓原則上通過(guò)產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)公開(kāi)進(jìn)行,。轉(zhuǎn)讓方可以根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況和工作進(jìn)度安排，采取信息預(yù)披露和正式披露相結(jié)合的方式,，通過(guò)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)網(wǎng)站分階段對(duì)外披露產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息,，公開(kāi)征集受讓方。其中正式披露信息時(shí)間不得少于20個(gè)工作日,。因產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的實(shí)際控制權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移的,，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)在轉(zhuǎn)讓行為獲批后10個(gè)工作日內(nèi)，通過(guò)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)進(jìn)行信息預(yù)披露,，時(shí)間不得少于20個(gè)工作日,。

(2)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓原則上不得針對(duì)受讓方設(shè)置資格條件，確需設(shè)置的,，不得有明確指向性或者違反公平競(jìng)爭(zhēng)原則，所設(shè)資格條件相關(guān)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)在信息披露前報(bào)同級(jí)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)備案,，履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)在5個(gè)工作日內(nèi)未反饋意見(jiàn)的視為同意,。

(3)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目首次正式信息披露的轉(zhuǎn)讓底價(jià)，不得低于經(jīng)核準(zhǔn)或者備案的轉(zhuǎn)讓標(biāo)的評(píng)估結(jié)果,。信息披露期滿未征集到意向受讓方的,，可以延期或者在降低轉(zhuǎn)讓底價(jià)、變更受讓條件后重新進(jìn)行信息披露,。降低轉(zhuǎn)讓底價(jià)或者變更受讓條件后重新披露信息的,，披露時(shí)間不得少于20個(gè)工作日。新的轉(zhuǎn)讓底價(jià)低于評(píng)估結(jié)果的90%時(shí),，應(yīng)當(dāng)經(jīng)轉(zhuǎn)讓行為批準(zhǔn)單位書(shū)面同意,。

(4)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目自首次正式披露信息之日起超過(guò)12個(gè)月未征集到合格受讓方的,，應(yīng)當(dāng)重新履行審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估以及信息披露等產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓工作程序,。

(5)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)意向受讓方的登記工作,，對(duì)意向受讓方是否符合受讓條件提出意見(jiàn)并反饋轉(zhuǎn)讓方,。產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)與轉(zhuǎn)讓方意見(jiàn)不一致的,，由轉(zhuǎn)讓行為批準(zhǔn)單位決定意向受讓方是否符合受讓條件。

(6)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息披露期滿,、產(chǎn)生符合條件的意向受讓方的,，按照披露的競(jìng)價(jià)方式組織競(jìng)價(jià)。競(jìng)價(jià)可以采取拍賣,、招投標(biāo),、網(wǎng)絡(luò)競(jìng)價(jià)以及其他競(jìng)價(jià)方式，且不得違反國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定,。

(7)受讓方確定后,，轉(zhuǎn)讓方與受讓方應(yīng)當(dāng)簽訂產(chǎn)權(quán)交易合同,，交易雙方不得以交易期間企業(yè)經(jīng)營(yíng)性損益等理由對(duì)已達(dá)成的交易條件和交易價(jià)格進(jìn)行調(diào)整,。

4.結(jié)算交易價(jià)款

(1)交易價(jià)款原則上應(yīng)當(dāng)自合同生效之日起5個(gè)工作日內(nèi)一次付清。

(2)金額較大,、一次付清確有困難的，可以采取分期付款方式,。采用分期付款方式的,，首期付款不得低于總價(jià)款的30%，并在合同生效之日起5個(gè)工作日內(nèi)支付;其余款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)提供轉(zhuǎn)讓方認(rèn)可的合法有效擔(dān)保,，并按同期銀行貸款利率支付延期付款期間的利息,，付款期限不得超過(guò)1年,。

5.可以采取非公開(kāi)協(xié)議方式轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)的情形

(1)涉及主業(yè)處于關(guān)系國(guó)家安全,、國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域企業(yè)的重組整合,，對(duì)受讓方有特殊要求,，企業(yè)產(chǎn)權(quán)需要在國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓的，經(jīng)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)批準(zhǔn),，可以采取非公開(kāi)協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式,。

(2)同一國(guó)家出資企業(yè)及其各級(jí)控股企業(yè)或者實(shí)際控制企業(yè)之間因?qū)嵤﹥?nèi)部重組整合進(jìn)行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的,，經(jīng)該國(guó)家出資企業(yè)審議決策，可以采取非公開(kāi)協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式,。

【考點(diǎn)2】企業(yè)增資(★★)(P461)

1.審核批準(zhǔn)

履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)審核國(guó)家出資企業(yè)的增資行為,。其中，因增資致使國(guó)家不再擁有所出資企業(yè)控股權(quán)的,，須由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)報(bào)本級(jí)人民政府批準(zhǔn)。

2.確定投資方

(1)企業(yè)增資通過(guò)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)網(wǎng)站對(duì)外披露信息公開(kāi)征集投資方,，時(shí)間不得少于40個(gè)工作日。

(2)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)統(tǒng)一接收意向投資方的投標(biāo)和報(bào)價(jià)文件,，協(xié)助企業(yè)開(kāi)展投資方遴選有關(guān)工作,。

(3)企業(yè)董事會(huì)或者股東會(huì)以資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果為基礎(chǔ)，結(jié)合意向投資方的條件和報(bào)價(jià)等因素審議選定投資方,。

(4)投資方以非貨幣資產(chǎn)出資的,，應(yīng)當(dāng)經(jīng)增資企業(yè)董事會(huì)或者股東會(huì)審議同意，并委托具有相應(yīng)資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估,，確認(rèn)投資方的出資金額,。

(5)增資協(xié)議簽訂并生效后,，產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)出具交易憑證,，通過(guò)交易機(jī)構(gòu)網(wǎng)站對(duì)外公告結(jié)果，公告期不少于5個(gè)工作日,。

3.非公開(kāi)協(xié)議方式增資

(1)以下情形經(jīng)同級(jí)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)批準(zhǔn),，可以采取非公開(kāi)協(xié)議方式進(jìn)行增資：

①因國(guó)有資本布局結(jié)構(gòu)調(diào)整需要，由特定的國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)或者國(guó)有實(shí)際控制企業(yè)參與增資;

②因國(guó)家出資企業(yè)與特定投資方建立戰(zhàn)略合作伙伴或者利益共同體需要,，由該投資方參與國(guó)家出資企業(yè)或者其子企業(yè)增資,。

(2)以下情形經(jīng)國(guó)家出資企業(yè)審議決策，可以采取非公開(kāi)協(xié)議方式進(jìn)行增資：

①國(guó)家出資企業(yè)直接或者指定其控股,、實(shí)際控制的其他子企業(yè)參與增資;

②企業(yè)債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán);

③企業(yè)原股東增資。

【考點(diǎn)3】企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓(★)(P462)

1.企業(yè)一定金額以上的生產(chǎn)設(shè)備,、房產(chǎn),、在建工程以及土地使用權(quán)、債權(quán),、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等資產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)讓,，應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)內(nèi)部管理制度履行相應(yīng)決策程序后,，在產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)公開(kāi)進(jìn)行。

2.公告期

(1)轉(zhuǎn)讓底價(jià)高于100萬(wàn)元,、低于1000萬(wàn)元的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目,，信息公告期應(yīng)不少于10個(gè)工作日。

(2)轉(zhuǎn)讓底價(jià)高于1000萬(wàn)元的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目,，信息公告期應(yīng)不少于20個(gè)工作日,。

【考點(diǎn)4】企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)的無(wú)償劃轉(zhuǎn)(★)(P464)

1.審批

(1)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)在同一履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)所出資企業(yè)之間無(wú)償劃轉(zhuǎn)的，由所出資企業(yè)共同報(bào)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)批準(zhǔn),。

(2)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)在不同履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)所出資企業(yè)之間無(wú)償劃轉(zhuǎn)的,，依據(jù)劃轉(zhuǎn)雙方的產(chǎn)權(quán)歸屬關(guān)系，由所出資企業(yè)分別報(bào)同級(jí)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)批準(zhǔn),。

2.有下列情況之一的,，不得實(shí)施無(wú)償劃轉(zhuǎn)

(1)被劃轉(zhuǎn)企業(yè)主業(yè)不符合劃入方主業(yè)及發(fā)展規(guī)劃的;

(2)中介機(jī)構(gòu)對(duì)被劃轉(zhuǎn)企業(yè)劃轉(zhuǎn)基準(zhǔn)日的財(cái)務(wù)報(bào)告出具否定意見(jiàn)、無(wú)法表示意見(jiàn)或者保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告的;

(3)無(wú)償劃轉(zhuǎn)涉及的職工分流安置事項(xiàng)未經(jīng)被劃轉(zhuǎn)企業(yè)的職工代表大會(huì)審議通過(guò)的;

(4)被劃轉(zhuǎn)企業(yè)或有負(fù)債未有妥善解決方案的;

(5)劃出方債務(wù)未有妥善處置方案的,。