2015《經(jīng)濟法》預習考點：上市公司非公開發(fā)行股票

　　【小編導言】現(xiàn)階段進入2015年注會預習備考期,，是梳理考點的寶貴時期，我們一起來學習2015《經(jīng)濟法》預習考點：上市公司非公開發(fā)行股票,。

　　【內(nèi)容導航】：

　　1.非公開發(fā)行股票的條件

　　2.法定障礙

　　【所屬章節(jié)】：

　　本知識點屬于《經(jīng)濟法》科目第七章證券法律制度第三單元增發(fā)的內(nèi)容,。

　　【知識點】：上市公司非公開發(fā)行股票

　　1.非公開發(fā)行股票的條件

　　(1)非公開發(fā)行股票的發(fā)行對象不超過10名。

　　【解釋】(1)證券投資基金管理公司以其管理的2只以上的基金認購的,，視為1個發(fā)行對象;(2)信托公司作為發(fā)行對象,，只能以自有資金認購。

　　(2)發(fā)行對象屬于下列情形之一的,，具體發(fā)行對象及其認購價格或者定價原則應當由上市公司董事會的非公開發(fā)行股票決議確定，并經(jīng)股東大會批準,，認購的股份自發(fā)行結束之日起36個月內(nèi)不得轉讓：

　�,、偕鲜泄�司的控股股東、實際控制人或者其控制的關聯(lián)人;

　�,、谕ㄟ^認購本次發(fā)行的股份取得上市公司實際控制權的投資者;

　�,、鄱�事會擬引入的境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者。

　　(3)除此之外的發(fā)行對象,，上市公司應當在取得發(fā)行核準批文后,，按照有關規(guī)定以競價方式確定發(fā)行對象和發(fā)行價格。發(fā)行對象認購的股份自發(fā)行結束之日起12個月內(nèi)不得轉讓,。

　　(4)發(fā)行價格不低于定價基準日前20個交易日公司股票均價的90%,。

　　【解釋】定價基準日可以是本次非公開發(fā)行股票的董事會決議公告日、股東大會決議公告日,，也可以是發(fā)行期的首日,。

　　2.法定障礙

　　(1)本次發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏;

　　(2)上市公司的權益被控股股東或實際控制人嚴重損害且尚未消除;

　　(3)上市公司及其附屬公司違規(guī)對外提供擔保且尚未解除;

　　(4)現(xiàn)任董事,、高級管理人員最近36個月內(nèi)受到過中國證監(jiān)會的行政處罰,，或者最近12個月內(nèi)受到過證券交易所公開譴責;

　　(5)上市公司或其現(xiàn)任董事、高級管理人員(不包括監(jiān)事)因涉嫌犯罪正被司法機關立案偵查或涉嫌違法違規(guī)正被中國證監(jiān)會立案調(diào)查;

　　(6)最近1年及最近一期財務報表被注冊會計師出具保留意見,、否定意見或無法表示意見的審計報告,。保留意見,、否定意見或無法表示意見所涉及事項的重大影響已經(jīng)消除或者本次發(fā)行涉及重大重組的除外。

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